Hur mycket är skatt på egenföretagande och hur betalar du det?

Liksom de flesta skatteregler, kan egenföretagande skatt verka förstående. Men ta dig tid att läsa om ämnet, och du kanske bara upptäcker att det är lättare att få tag på denna aspekt av egenföretagande än du tror.

Vad är egenföretagande skatt?

Om du har ett jobb är du bekant med skatterna för social trygghet och Medicare, ofta kallade FICA-skatter, som din arbetsgivare håller kvar från varje lönecheck. Självföretagande skatter motsvarar socialskydd och Medicare-skatter för egenföretagare. Med ingen arbetsgivare som håller in dessa skatter för dig är du ansvarig för att betala dem på egen hand.

Om du hade en egenföretagareinkomst på $ 400 eller mer under skatteåret måste du beräkna självföretagande skatter och arkivera schema SE bifogat din individuella skattedeklaration, formulär 1040.

Skattesatsen för egenföretagande

Skattesatsen för egenföretagare är för närvarande 15,3%. Denna skattesats inkluderar två komponenter: 2,9% för Medicare och 12,4% för Social Security.

Det finns ingen gräns för mängden av din netto egenföretagare som är föremål för Medicare-delen av egenföretagarskatten, men det finns ett tak på socialförsäkringsdelen. Detta tak kallas socialförsäkringslönebasen och det förändras varje år. För skatteåret 2018 är socialförsäkringslönegrunden 128 400 dollar. För 2019 stiger den till $ 132 900.

När du arbetar för en arbetsgivare kvarhåller din arbetsgivare hälften av dessa belopp från din lönecheck - 1,45% av din lön för Medicare och 6,2% för social trygghet - och matchar den andra hälften för dina räkning. Som självständig skattebetalare är du ansvarig för hela skatten. Du kan dock dra av hälften av din egenföretagande skatt som en justering av din inkomst på rad 27 i schema 1.

Förutom Medicare-skatten på 2,9% betalar högtinkande en extra Medicare-skatt på 0,9% på inkomst över följande tröskelvärden:

Arkiveringsstatus	Tröskel
Gift arkivering gemensamt	$ 250.000
Gift arkivering separat	$ 125.000
Enda	$ 200.000
Chef för hushållet	$ 200.000
Kvalificerad änka (er)	$ 200.000

Hur man betalar egenföretagande skatt

Nu när du har förståelse för grundläggande skatteregler för egenföretagande måste du veta hur du ska betala de skatter du är skyldig.

Liksom federala inkomstskatter, är egenföretagande skatter ett betal-som-du-gå-system. Det är därför arbetsgivare håller in statliga och statliga inkomstskatter och FICA-skatter från varje lönecheck snarare än att du skriver en stor check till IRS i slutet av året med din skattedeklaration. När du är egenföretagare måste du göra kvartalsvis uppskattade betalningar om du är skyldig skatt på 1 000 USD eller mer.

IRS-formulär 1040-ES innehåller ett kalkylblad på sidan 6 för beräkning av din beräknade skatt på egenföretagare, samt ditt avdrag för hälften av dina skatter på egenföretagande. Du kan använda formulär 1040-ES för att beräkna både din beräknade egenföretagande skatt och beräknad inkomstskatt för året, dela dem med fyra och betala dem i fyra lika stora avbetalningar. Dessa utbetalningar förfaller den 15 april^th, 15 juni^th, 15 september^th, och 15 januari^th året därpå. Dessa förfallodatum flyttas till följande arbetsdag om 15^th faller på en helg eller semester.

Du kan göra dina uppskattade kvartalsbetalningar online med IRS Direct Pay eller genom att skicka en check med kupongerna som ingår i formuläret 1040-ES.

När du lämnar in din självdeklaration i slutet av året, kommer du att förena det totala beloppet för uppskattade betalningar som du har gjort med det inkomstbelopp och den egenföretagande skatt som du är skyldig. Om du betalade för mycket, kan du välja om du vill få din överbetalning tillbaka till dig eller ansöka om nästa års beräknade betalningar. Om du har betalat för lite måste du betala skillnaden och du kan också debiteras en underbetalningsstraff.

Vad händer om du inte betalar skatt för egenföretagande i tid?

Om du är skyldig minst 1 000 dollar i skatter på inkomst och egenföretagande för året och inte gör uppskattade betalningar per kvartal kommer IRS att bedöma en påföljd för underbetalning av uppskattad skatt när du skickar in din självdeklaration.

IRS beräknar underbetalningsstraffen genom att först beräkna hur mycket du borde ha betalat för var och en av de fyra kvartalsbetalningarna. Därefter multipliceras skillnaden mellan vad du betalade och vad du borde ha betalat med periodens effektiva ränta. Den effektiva räntan fastställs kvartalsvis. För det första kvartalet 2019 är den räntan 6%, upp från 5% under det fjärde kvartalet 2018.

Påföljden beräknas separat för varje del, så du kan debiteras en påföljd för en fjärdedel men inte de andra.

Hur du sänker dina skatter för egenföretagande

Egenföretagare har många möjligheter att minska sin skattesats genom skatteavdrag. Ju fler avdrag du har, desto lägre blir din nettoomsättningsinkomst - och därmed din egenföretagande skatt.

För att bli berättigad till avdrag måste dina affärsutgifter vara både vanliga och nödvändiga. Vanliga kostnader är vanliga och accepteras i din handel eller verksamhet; nödvändiga utgifter är användbara och lämpliga för ditt företag.

Vilka typer av utgifter som är vanliga och nödvändiga för ditt företag beror på vilken typ av företag du är i. Några vanliga inkluderar:

Reklam
Auto utgifter
Kreditkortshandelsavgifter
Avgifter och medlemsavgifter
Hemmakontorets utgifter
Försäkring
Intressera
Juridiska och professionella avgifter
Kontorsutgifter
Hyra eller hyr betalningar
Reparationer och underhåll
Prenumerationer
Supplies
Skatter och licenser
Telefon- och mobiltelefonitjänst
Resa
verktyg
Lön

För mer information om vanliga företagskostnader och vad som är och inte är avdragsgilla, kolla IRS-publikation 535.

Innan du går på en utgiftsrunda för att undvika skatter, kom ihåg att du inte får en skattesats för dollar för dollar för varje dollar du spenderar. Såvida inte kostnaden är något du faktiskt behöver för ditt företag, är det inte ett smart drag att spendera pengar helt enkelt för att sänka din skatten.

Säg till exempel att du funderar på att spendera 1 000 dollar på en ny bärbar dator. Om du befinner dig i 25% skatteregionen, sparar du $ 1 000 kommer du att spara cirka 250 $ i skatt. Om du behöver en ny bärbar dator kan spendera pengarna vara ett smart drag. Men om du spenderar 1 000 $ för att undvika att betala $ 250 i skatt, är du bättre på att hålla $ 1000 i fickan.

Tänk på egenföretagande skatt bara en annan kostnad för att göra affärer. Att betala skatt betyder att du tjänar pengar. Så medan alla smarta företagare vill göra vad de (lagligen) kan för att sänka sin skattekostnad är det inte onödigt att spendera pengar.

Slutord

Om du fortfarande är förvirrad över skatt på egenföretagare är det dags att komma i kontakt med en professionell, till exempel en CPA eller Enrolled Agent. Om du är ny i världen med egenföretagande kan en skatteproff svara på alla frågor du har, hjälpa dig att uppskatta dina skatter på egenföretagande och ge dig smarta idéer för att sänka din skatteskuld.

Så lägg till dessa skattedatum på din kalender och kom med en plan för att uppskatta och betala din egenföretagande skatt. Det är en viktig del av att vara din egen chef.

Är du ny på egenföretagande? Vad är den mest överraskande aspekten av skatter på egenföretagare ur ditt perspektiv?