Hur man skriver och uppdaterar en vilja - processen du behöver veta

Det är inte bara de fattiga och outbildade som dör tarmen. Kändisar som Howard Hughes, Pablo Picasso och Sonny Bono misslyckades alla med testament, liksom den svenska författaren Stieg Larsson, bäst känd för romanerna The Girl With the Dragon Tattoo. Som en konsekvens försenades distributionen av deras egendom till nära och kära och affärspartners försenad och dyr.

Tyvärr glömmer även de med framsynen att förbereda en ofta att uppdatera dess bestämmelser när deras omständigheter förändras med åren - födelse och mognad för barn, ansamling eller avyttring av tillgångar eller till exempel förändringar i personligt ansvar. Därför kan överföringen av deras tillgångar stämma överens med deras slutliga önskemål, alltför dyra och en källa till känslomässig smärta och frustration för sina nära och kära. Under de värsta omständigheterna överlämnar boet till regeringen, vilket är ett oönskat resultat för nästan alla människor.

Skapa en vilja

Vissa väljer att skjuta upp eller undvika att skriva en testamente eftersom de falskt tror att skatter och administrativa utgifter kan minska mängden medel (det som advokater kallar boetets ”korpus”) som kommer att delas ut till deras arvingar. En testamot komplicerar emellertid inte utdelningen av ett gods, utan är avsedd att underlätta passering av tillgångar och maximera parternas fördelar. Underlåtenhet att skriva en komplicerar bara saker för dem som kommer att hämta upp bitarna.

Det finns tre huvudsakliga sätt att skapa en testament.

1. Gör-det-själv

Antagandet om att förbereda en testament kräver användning av en advokat och närstående utgifter är felaktigt. Att skapa en testament kan vara så enkelt som att skriva eller skriva ut hur du vill att dina tillgångar ska delas ut, att namnge vårdnadshavare eller vårdnadshavare för dina minderåriga barn och skriva under dokumentet framför vittnen. I vissa stater kräver en helt handskriven testament - lagligen känd som en "holografisk vilja" - inte ens vittnen.

I majoriteten av staterna är kraven för en giltig testamente följande:

Du måste vara arton år eller äldre.
Du måste ha ett gott sinne, med mental förmåga att förstå och uttrycka dina önskningar.
Dokumentets språk måste tydligt ange att det är din vilja.
En exekutör måste namnges.
Testamentet måste undertecknas i närvaro av två vittnen som också måste underteckna och datera testamentet. I stället för vittnen kan tillverkarens signatur bevittnas och autentiseras av en statlig licensierad notarie.

Även om det inte finns något juridiskt krav på att en testament ska vara notariserad eller registrerad med myndigheter, kan detta skydda mot alla påståenden om att det är ogiltigt och i allmänhet underlätta förfarandeprocessen.

2. Förbetalda juridiska formulär

I stället för att förlita sig på din egen förmåga att korrekt avkoda lagen och använda korrekt juridiskt språk använder många människor förbetalda juridiska tjänster och standardiserade, fylla i tomma blanketter. Advokater har historiskt använt "boilerplate" -språk vars betydelse vanligtvis accepteras som ett resultat av många års användning och rättstvister. Utformad för att ha begränsad flexibilitet för att spara juridiska avgifter, kan sådana alternativ vara fördelaktiga om ditt gods är blygsamt och överföringen av din egendom vid dödsfallet inte troligen kommer att ifrågasättas.

3. Professionellt råd

Många litar på råd från en advokat för att skapa eller granska en testamente. Här är några skäl för att söka professionell rådgivning:

Storleken på din egendom är betydande, eller skatter kan komma att betalas.
Förvaltningen av distribuerade tillgångar är komplex eller omfattande, särskilt om tillgångarna finns i flera stater.
Din vilja kommer troligen att ifrågasättas.
Barn och vårdnadshavare är inblandade.

Kritiska parter till en vilja

Tänk på följande roller och ansvar som ska beaktas när du utför din vilja:

Testator. Personen som skriver testamentet och vars egendom delas ut enligt testamentets bestämmelser.
förmånstagare. De personer som anges i testamentet av testatorn som får en eller flera tillgångar från boet.
Testamentsexekutor. Ibland kallas testatorns personliga representant, exekutorn är personen som har ansvaret för att utföra testatorns önskemål. Varje person med sunda sinnen och laglig ålder kan agera som exekutiv.
Förvaltare. Executors eller testators namnger ibland personer för att hantera specifika tillgångar i boet under en tid för mottagarna, särskilt om mindre barn är involverade. Exempelvis kan testatorn eller exekutorn utse en investeringsrådgivare för att hantera värdepapper som ägs av boet i förtroende för barn tills de når laglig ålder.
Juridisk vårdnadshavare. Den person som heter testatorn för att sköta mindreåriga barn tills de fyller laglig ålder. Förmyndare är alltid etablerade när en testator dör med barn och ingen annan förälder lever.
Vittnen. Dessa är oberoende personer i laglig ålder som också verifierar testatorns undertecknande av testamentet genom att underteckna den själva.

Fastighetsskatter och bevisskostnader

Avsaknaden av en vilja - eller en vilja som är föråldrad och inte längre återspeglar testatorns önskemål - kan leda till onödiga kostnader, en utökad skiftprocess och potentiella komplikationer för mottagarna. Arv och förtroendelagar revideras regelbundet av federala och statliga lagstiftare och kan påverka de slutliga fördelningsbeloppen. Om du regelbundet granskar hur förändringar i förordningar och lagar kan påverka din vilja såväl som dina fördelningstillgångar för tillgångar kan du säkerställa att du kan överföra din fastighet med en låg skattebörda och minimala skiftkostnader och tid.

Fastighetsskatter

Fastighetsskatter - vad många kallar ”arvsskatter” - är de belopp som de federala och statliga regeringarna betalar för tillgångar som överförs från en avliden person till mottagarna. Tillgångarna, exklusive juridiska skulder, kan vara av alla slag, materiella och immateriella och inkludera fastighets- och försäkrings- och livränta. Trots att de allra flesta amerikanska gods går idag utan skattebörda, har införandet av en egendom eller arvskatt alltid varit kontroversiell.

Motståndare mot skatten hävdar att äganderätten bör inkludera den obegränsade rätten att disponera över egendom vid döden och att detta är avgörande för nationens entreprenörsanda. De hävdar att arvsskatter påverkar familjer orättvist, avskräcker ekonomisk ambition och äventyrar kontinuiteten för småföretag och familjeägda gårdar.

Förespråkare för skatten hävdar att obegränsade överföringar mellan generationer bryter mot principen om lika möjligheter och upprätthåller feodala privilegier. Överraskande förespråkade Andrew Carnegie, den skotska invandraren som är mest känd för skapandet av U.S. Steel, att rikedom som inte överfördes till välgörenhetsstiftelser under ägarens livstid skulle vara föremål för höga arvsskatter. Carnegie skrev: "Mannen som dör och lämnar efter sig många miljoner tillgängliga förmögenheter, som var hans att administrera under livet, kommer att förgå" obevekta, obehöriga och osjungade ", oavsett vilken användning han lämnar sladden som han inte kan ta med honom. Av sådana av dessa kommer den offentliga domen då att vara "Mannen som dör så att han är rik dör oskadad."

Medan striden om arveavgiften fortsätter att rasa, var undantagsbeloppet för gods som är undantagna från beskattning 5,43 miljoner dollar år 2015. Exekutörer av gods som överför mindre värde än uteslutningsbeloppet (justerat för att inkludera tidigare gåvor) krävs vanligtvis inte att anmäla ett gods skatteformulär (IRS-formulär 706). Med andra ord, om dina levande gåvor och resterande gods är mindre än 5,43 miljoner dollar, finns det ingen skyldig skatt eller något krav på att lämna in formskatt för form.

Prövningskostnader

Skifterätt är den process genom vilken en testament bevisas som giltig och boendet administreras korrekt enligt lag. Den är utformad för att säkerställa att din egendom distribueras enligt dina önskemål, inom rättsliga gränser, och att alla dina juridiskt genomförbara skulder betalas innan tillgångarna överförs.

Det finns vissa avgifter och kostnader förknippade med skifterätt - vanligtvis mellan 3% och 8% av tillgångarna - oavsett om du har en testamente eller inte. Dessa kostnader kan inkludera följande:

Domstolsavgifter. Upprättad av statlig lagstiftning kan avgifterna löpa från några hundra dollar till mer, beroende på boets komplexitet, tillståndet i den avlidens register och om testamentets villkor är ifrågasatt.
Advokatavgifter. Kostnader för att företräda boet i domstol fastställs i lag, men kan höjas om advokaten måste tillhandahålla "ovanliga" tjänster - till exempel att hantera hyra av en obebodd egendom under skifterätt.
Redovisnings- och utvärderingsavgifter. Vid dödsfall redovisas alla tillgångar till marknadsvärde, vilket kan kräva oberoende värderingar. Vissa fastigheter kan kräva betalning av federala skatter och fastighetsskatter, speciellt om skiljeperioden förlängs.
Diverse kostnader. Dessa kostnader kan inkludera flyttning och lagring av personlig egendom, kopiering och e-postmeddelanden till domstolen och skattemyndigheterna och försäkring.

Den lagliga överlåtelsen av din egendom eller skapandet av dina förmyndarskap sker genom skiftprocessen.

Prövningsprocessen

Prövningsprocessen sker i särskilda statliga baserade skifterätt. Förfaranden varierar från stat till stat och administreras av en skifterättsdomare. Processen fortsätter vanligtvis på följande sätt.

1. Formell erkännande av din personliga representant

Även känd som din exekutiv, det här är den person som du har valt (eller domstolen har utsett) för att vara ansvarig för ditt gods efter att du dör. Bevis för exekutivens myndighet tillhandahålls genom ”administrationsbrev” eller ”brev av vittnesbörd” av domstolen.

2. Meddelande om din död till borgenärer och allmänheten

Vissa stater kräver publicering av ett dödsmeddelande i offentliga tidningar så att personer som har intresse av din död informeras. Det här meddelandet gör ditt gods till en del av den offentliga posten och gör det möjligt för allmänheten att se dina privata egendomar. Om sekretess är väsentligt eller önskvärt är juridisk rådgivning under upprättandet av din fastighetsplan väsentlig.

3. Inventarisering av tillgångar

Din verkställande direktör måste lista de olika typer av fastigheter som utgör din egendom - verkliga och personliga - med uppdaterade marknadsvärden för att vara säker på att boet är tillräckligt för att betala dina skulder och täcka önskad fördelning av dina tillgångar. Om dina tillgångar inte uppfyller dina skyldigheter och testamentering tillämpar lagen lagar om minskning. Detta innebär att en eller flera av dina stödmottagare kan få mindre än din testament och eventuellt ingenting alls.

4. Fördelning av tillgångar

I många fall måste tillgångar likvideras för att ha tillräckligt med kontanter för att slutföra distributionsprocessen. Generellt fördelas tillgångar i följande ordning:

Kostnader för administration av fastigheter
Familjebidrag
Begravningskostnader
Skatter
Verkställbara skulder
Gåvor och arv

Det är viktigt att förstå att inte alla tillgångar krävs för att genomgå skifterätt. Till exempel överförs gemensamt ägda tillgångar i en samhällsfastighetstillstånd vanligtvis automatiskt till en make, precis som livförsäkringsintäkterna delas ut till en namngiven mottagare utan domstolens ingripande.

5. Slutlig redovisning - Skifter slut

Skiften slutar med domstolens godkännande av en slutlig redovisning och utdelningen av boet. Processen kan pågå i månader eller till och med år där minderåriga och stora summor är involverade. Som en följd av detta kan intresserade parter bestrida bokföringen eller den föreslagna distributionen, vilket resulterar i flera domstolsförhandlingar och förlängningar. Där skiljedom troligen kommer att vara tvistlös, vänder exekutorer ofta till medlare för att hjälpa till att lösa tvister och begränsa utgifterna.

Gör ändringar i din vilja

Du kan enkelt ändra din vilja genom att antingen återkalla den gamla och skriva en annan eller lägga till en "codicil" (ett tillägg) till din nuvarande testament. En ny testament bör innehålla ett öppningsförklaring som uttryckligen återkallar alla gamla testament som kan ha funnits innan din senaste version.

Mindre förändringar, till exempel att lägga till en ny bestämmelse eller ändra en stödmottagare, kan göras via codicils. I båda fallen måste du vara säker på att dejta och underteckna varje ny bestämmelse i närvaro av minst två vittnen.

Några av följande händelser bör motivera en översyn av din vilja och eventuella ändringar:

Värde eller sammansättning av dina tillgångar förändras väsentligt. Om värdet på dina tillgångar förändras betydligt över tid bör du granska dina testament för att vara säker på att de förblir lämpliga och återspeglar dina önskemål. Till exempel kan ett familjeägt företag öka betydligt i värde över tid eller bli mer komplicerat att hantera när det växer. Mottagarna kan sakna specialkunskap för att korrekt hantera tillgångarna.
Förändring i civilstånd. Äktenskap, skilsmässa eller gifte sig igen är stora livsförändringar och åtföljs vanligtvis av ansvarsförändringar för de inblandade. Ex-makar som också är medföräldrar till barn kan till exempel kräva särskild hänsyn.
Födelse, adoption eller död av barn. Makar och barn är typiska förmånstagare av fastighetsplanering - tillägg eller förlust av ett barn påverkar de andra förmånstagarna. I vissa fall kan barn kräva särskild omsorg och prioritera mängden och fördelningen av testatorns tillgångar.
Förändringar i stödmottagare. Under perioden mellan att upprätta en testament och verkställa den, personliga relationer ebb och flyter genom döden och förträngning. Se till att dina arvtagare och stödmottagare överensstämmer med din senaste avsikt, och överväga eventuella lagliga begränsningar för distribution av egendom. Till exempel kräver vissa stater minst utdelning till makar eller barn trots deras förhållande till testatorn.
Flytt till en annan bosättningsstat. Statliga lagar om gods och distribution av fastigheter varierar - vad som är lämpligt i en stat kanske inte är tillåtet i en annan. Att förvärva eller bortskaffa egendom i en stat där du är bosatt är tillräcklig anledning till granskning för att vara säker på att planer för fastigheter och kommer att överensstämma med varje stats lagar.
Exekutiv död, oförmåga eller förvrängning. Liksom med testatorer kan livsförändringar påverka en exekutivs förmåga eller önskan att utföra dina slutliga önskemål på lämpligt sätt. Till exempel kan en person med små barn initialt namnge en vuxen syskon som exekutiv. Under åren mognar barn och blir till slut exekutorer av sina föräldrarnas gods.
Ändringar i fastighetsrätten. Liksom med alla lagar är gods- och arvslagar i ständigt flöde. Se till att du förblir medveten om förändringar i lagen som kan påverka din egendom och justera din vilja och planer i enlighet därmed.

Slutord

En testament är din sista möjlighet att kontrollera dina tillgångar och se till att dina önskemål implementeras efter döden. Det finns ingen perfekt fastighetsplan och inte heller för alla tider, under alla omständigheter. Om du testar regelbundet - om inte årligen, minst vart tredje år - skyddar du och dina nära och kära. Granskningen har inte varit alltför tidskrävande eller dyr och kan ge sinnesfrid när det är dags att lämna denna värld.

Har du några ytterligare råd för att förbereda eller uppdatera en testament?