Vad är den intjänade inkomstskatten (EITC) - Krav och behörighet

Den federala inkomstskatten är ett progressivt skattesystem, vilket innebär att skattebetalarna med hög inkomst betalar högre skattesatser än personer med lägre inkomster. Men sociala skatter och Medicare skatter är inte progressiva. Låntagare med låg inkomst slutar med att betala en mycket större andel av sin lön till löneskatter än höginkomsttagare gör, vilket gör att deras skattebit faktiskt blir större. För att hjälpa till att kompensera denna effekt och för att uppmuntra människor att arbeta skapade kongressen Earn Income Tax Credit (EITC) 1975.

Programmet går fortfarande starkt idag och ger skattelättnader och extrainkomster till låga och måttliga inkomster, särskilt till de med beroende barn.

Förstå EITC

EITC är en skattelättnad som gynnar människor som arbetar. Det är en återbetalningsbar kredit, vilket innebär att om det minskar din skatteregulering till noll, kan du få en återbetalning utöver det skattebelopp som hålls tillbaka från din lönecheck under året.

För att kvalificera sig för kredit måste du ha vad IRS refererar till som "intjänad inkomst." Detta inkluderar löner, lön, tips, provision eller inkomst från jordbruk eller egenföretagare. Individer som bara får socialförsäkring, välfärd eller pensioner - eller på annat sätt lever av sina investeringar - är inte berättigade till EITC.

Barnfamiljer är berättigade till större krediter än de utan barn, men krediterna fasas ut vid högre inkomster.

Vem kan ta EITC?

Det finns flera krav för att göra anspråk på EITC, men många arbetande amerikaner uppfyller dem:

Du måste ha intjänat under den gräns som bestäms av din ansökningsstatus och antalet kvalificerade barn.
Du, din make och alla kvalificerade barn som du anger i din självdeklaration måste ha ett personnummer. Du kan inte göra anspråk på EITC med hjälp av ett individuellt skattebetalaridentifieringsnummer.
Du kan inte arkivera som gifta arkivering separat, men någon annan ansökningsstatus är bra.
Du måste vara amerikansk medborgare eller bosatt utlänning hela året eller lämna in en gemensam avkastning med en amerikansk medborgare eller bosatt utlänning som du gifte dig med eller före 31 december i skatteåret..
Du kan inte vara en kvalificerad beroende av någon annan.
Du kan inte ha några utländska intäkter som kräver att du registrerar formulär 2555, och din investeringsinkomst måste vara mindre än 3 600 USD för året.
Om du inte har ett kvalificerat barn, måste du - eller din make / maka om du ansöker gemensamt - vara minst 25 år men yngre än 65 årets slut. Båda ni måste också ha bott i USA i mer än halva året.

Vad betraktar IRS "intjänade intäkter" för EITC?

Intjänade intäkter inkluderar alla traditionella inkomstkällor - som egenföretagare, lön, löner och tips. För EITC-ändamål kan du göra anspråk på fackföreningar och, om du är under minsta pensionsålder, långsiktiga förmåner för funktionshinder.

Du kan också välja att inkludera din icke-beskattningsbara stridslön i intäkter för att kräva EITC.

Några exempel på inkomster som IRS inte beaktar intjänade intäkter för EITC-syften inkluderar:

Underhåll och barnstöd
Arbetslöshetsersättning
Pensionsinkomst, inklusive socialförsäkring och pensioner
Investeringsintäkter, såsom ränta, utdelning och kapitalvinster
Lön erhållen för arbete medan en fånge i en straffinstitution

EITC inkomstgränser för 2019

EITC: s syfte är att gynna personer med låga inkomster, det är endast tillgängligt för dem vars inkomst är under vissa gränser.

Inkomstgränserna och de maximala tillgängliga skattekrediterna varierar beroende på dina äktenskapliga och förälderstatus. Skattebetalare med barn kan tjäna mer - och fortfarande kvalificera sig - än de utan barn, och krediten de får kan också vara större. Tänk på att inte alla får den maximala skattelättnaden.

Din intjänade inkomst och din justerade bruttoinkomst (rad 8b i formulär 1040) måste var och en vara lägre än:

$ 50 162 ($ 55 952 gifta arkivering tillsammans) med tre eller fler kvalificerade barn
46 703 $ (52 493 $ gifta arkivering tillsammans) med två kvalificerade barn
41.094 $ (46.884 $ gifta arkivering tillsammans) med ett kvalificerat barn
15 570 $ (21 370 dollar gifte sig in tillsammans) utan kvalificerade barn

Den maximala skattelättnaden du kan få är:

6 577 dollar med tre eller fler kvalificerade barn
5 828 $ med två kvalificerade barn
3.526 $ med ett kvalificerat barn
529 $ utan kvalificerade barn

Som ni ser är viktbeloppet och inkomstgränserna tungt viktade mot skattebetalare med barn, och särskilt mot eninkomsttagande familjer..

Barn som kvalificerar sig för EITC

För att kräva EITC måste ditt barn uppfylla IRS-definitionen av ett kvalificerat barn.

Vem är ett kvalificerande barn?

Uttrycket "kvalificerande barn" täcker mer än bara dina biologiska eller adopterade barn. IRS har ett fyrdelat test som hjälper dig att avgöra om någon är ett kvalificerat barn:

Relation. Personen måste vara relaterad till dig på något sätt. De kan vara din:
- Son, dotter, styvbarn, berättigat fosterbarn, adoptivbarn eller en ättling till någon av dem (t.ex. ditt barnbarn)
- Bror, syster, halvbror, halvsyster, styvbror, styvsyster eller en ättling till någon av dem (som din brorsdotter eller brorson)
Ålder. Personen måste vara under 19 år i slutet av året eller en heltidsstudent under 24 år vid årets slut. Om du lämnar in en gemensam återkomst måste det kvalificerade barnet vara yngre än varken du eller din make. Men om personen är permanent och helt funktionshindrad i slutet av året gäller inte ålderskraven.
Residens. Personen måste ha bott hos dig i USA - eller med din make om du lämnar in en gemensam återkomst - i mer än halva året.
Gemensam återkomst. I allmänhet kan du inte som ett kvalificerande barn göra anspråk på någon som lämnar in en gemensam återkomst med en make. Det finns ett undantag för när barnet och barnens make inte var skyldiga att lämna in en självdeklaration eftersom de inte tjänade tillräckligt med inkomst, och de lämnade endast in en gemensam avkastning för att kräva återbetalning av skatt.

Endast en person kan göra anspråk på en person som ett kvalificerande barn. Om mer än en person tror att de kan göra anspråk på någon som ett kvalificerande barn, inkluderar IRS-publikation 596 regler för bindbrytare som hjälper dig att avgöra vem som får kräva kredit.

Påstå EITC

När du har uppfyllt EITC: s behörighetskrav, beräknar du kredit och gör anspråk på den i din självdeklaration.

Bestämma din intjänade inkomstskatt

Använda ansedd skatteförberedande programvara från ett företag som TurboTax eller att arbeta med en kvalificerad skatteförberedare är det bästa sättet att beräkna din kredit. Om du föredrar att förbereda din avkastning på egen hand kan du också använda IRS 'online EITC Assistant för att bestämma din kredit.

IRS erbjuder vissa skattebetalare ett alternativ att få IRS-siffran sin EITC för dem. För att be IRS att beräkna din kredit måste du lämna in en pappersåterlämning och följa stegen som anges i publikation 596.

Hur gör jag krav på EITC?

För att göra anspråk på EITC beräknar du det belopp du är kvalificerad att ta och ange det på rad 18a i formulär 1040. Om du har några kvalificerade barn måste du också fylla i schema EIC.

Kom ihåg att vissa individer som är berättigade till EITC inte är lagligt skyldiga att lämna in en självdeklaration eftersom de inte tjänar tillräckligt med pengar. Att skicka in en självdeklaration är dock det enda sättet att göra anspråk på EITC. Om du tror att du kvalificerar dig för EITC men inte behöver lämna in en avkastning kan du lämna in en självdeklaration ändå för att säkerställa att du inte missar denna värdefulla kredit.

Statliga EITC-program

Förutom det federala EITC erbjuder 26 stater och District of Columbia sina egna intjänade skattekrediter till invånarna. Vanligtvis är staten EITC en procentandel av den federala EITC. I vissa stater är det en återbetalningsbar kredit. I andra är det återbetalningsbart, vilket innebär att du inte får någon återbetalning utöver det skattebelopp du betalade in för året. IRS har en lista över stater som deltar och hur mycket deras procentandel är.

Slutord

Den intjänade inkomstskatten är en stor hjälp för många individer och familjer med lägre inkomst. Eftersom vissa personer som kvalificerar sig för EITC inte är lagligt skyldiga att lämna in en retur, missar de genom att inte lämna in.

Om du tror att du har kvalificerat dig tidigare men inte tog EITC har du tre år från det datum du lämnade in din ursprungliga skattedeklaration för att ändra den med hjälp av formulär 1040X.

Har du tagit EITC tidigare? Förväntar du dig att ta det igen i år?