Skördsskörd - Regler, exempel och hur det fungerar

Avancerade strategier kan vara ännu mer komplicerade, men de är värda att överväga. En sådan strategi är skatteförluster som låter dig använda underpresterande tillgångar för att minska din skattebörda. Så här fungerar det och hur det kan hjälpa dig att hålla mer av dina pengar.

Hur skatteförluster fungerar

Skördeminskning är en praxis som utnyttjar reglerna som låter dig använda kapitalförluster för att kompensera för andra former av skattepliktig inkomst.

Vid dess mest grundläggande skördsskörd involverar man avsiktligt att sälja dåligt utförande investeringar för en förlust och återinvestera intäkterna tillbaka till marknaden. Det låter dig boka en kapitalförlust och samtidigt hålla dina pengar investerade på marknaden.

Skatteförluster skördar minskar kostnadsbasen för dina investeringar samtidigt som du låter dig sänka skatten du är skyldig i den omedelbara framtiden.

Kostnadsbas

Det första som går till skatteförluster är kostnadsbas. Kostnadsbasen för en tillgång är helt enkelt det pris du betalade för att köpa den tillgången. Om du till exempel köpte 10 aktier i en fond för $ 100 per aktie, har du en kostnadsbasis på $ 100 för varje aktie. Om aktierna förlorar värde och sjunker i pris till $ 95 förblir din kostnadsbas för aktierna $ 100. Om de ökar i pris till $ 105 förblir din kostnadsbas för varje aktie också $ 100.

Kostnadsgrunden för en aktie spelas in vid beräkning av realisationsvinster och förluster.

Det finns olika alternativ för att beräkna kostnadsbasen beroende på vilken typ av tillgång du köper och säljer. För saker som aktier spårar du kostnadsbasen för varje aktie individuellt. När du säljer aktier måste du välja vilka aktier du ska sälja.

Vanligtvis låter din mäklare dig välja antingen sist-in, först-ut (LIFO) eller först-in, först-ut (FIFO) kontometoder. När du använder LIFO säljer du de senaste aktierna du köpte först. När du använder FIFO säljer du aktier i den ordning du köpte dem. Vissa mäklare låter dig specificera enskilda aktier eller välja att sälja aktier i ordning från högsta till lägsta eller lägsta till högsta kostnadsbasis.

När du säljer aktier i fonder erbjuder många mäklare möjligheten att använda en genomsnittskostnad för din aktie som din kostnadsbas. Det betyder att den deklarerade kostnadsbasen är det genomsnittliga priset du betalade för varje aktie du äger. Om du köpte 10 aktier till $ 1, fem aktier till $ 2 och fem aktier till $ 5, skulle den genomsnittliga kostnadsbasen vara:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 aktier = $ 2,25

Proffstips: Online mäklare gillar M1 Finans använda teknik för att hjälpa investerare att välja den metod som kommer att erbjuda lägsta skatteskuld.

Kapitalvinster och förluster

När du säljer en tillgång tjänar du en realisationsvinst eller förlust baserat på försäljningspriset och din kostnadsbas.

Om du säljer något för mer än du betalat, gör du en realisationsvinst. Om du säljer något för mindre än du betalat, gör du en kapitalförlust.

Det är därför kostnadsbasen för dina investeringar är så viktig. Tänk på detta exempel:

Du äger 100 aktier i företaget XYZ. Du betalade $ 20 för 50 av aktierna och $ 30 för de andra 50 aktierna. För närvarande handlar företag XYZ till $ 25.

Om du bestämmer dig för att sälja 50 aktier kan du göra en realisationsvinst eller kapitalförlust baserat på de aktier du väljer att sälja. Om du säljer aktierna med en kostnadsbasis på 20 dollar kan du tjäna kapitalvinst. Att sälja aktierna med en kostnadsbasis på 30 USD resulterar i en kapitalförlust.

Att minska din kostnadsbas genom skatteförluster innebär att du kan tjäna mer betydande kapitalvinster när du senare säljer dina investeringar. Kort sagt, du betalar mindre skatt nu men mer skatt senare. Pengar tenderar att vara mer värdefulla i nuet än i framtiden eftersom du har mer tid att investera och låta dem växa och mer flexibilitet att använda dem om du behöver. Det gör skatteförlusterna ekonomiskt positiva.

Skatter på kapitalvinster och förluster

För skatteändamål måste du rapportera realisationsvinster och förluster till dina statliga och federala regeringar. Precis som andra inkomstformer vill regeringen ha en minskning av dina investeringsinkomster inklusive kapitalvinster.

På federal nivå finns det två olika typer av kapitalvinster: kortsiktiga vinster och långsiktiga vinster.

Kortsiktiga kapitalvinster är realisationsvinster du tjänar på investeringar du ägde under ett år eller mindre. Regeringen beskatter kortsiktiga kapitalvinster till dina normala inkomstskattesatser.

Långsiktiga kapitalvinstskatter gäller vinster som gjorts på investeringar du ägde i mer än ett år. Den långsiktiga kapitalvinstskatten är lägre än de vanliga inkomstskatterna. För 2019 är de långsiktiga skattemyndigheterna för kapitalvinster:

Den långsiktiga skattesatsen för kapitalvinster ligger långt under den normala inkomstskattesatsen och omfattar 20% jämfört med maximalt 37% för ordinarie inkomst. Det betyder att du kan spara mycket pengar på dina skatter genom att tjäna långsiktig i stället för kortfristiga vinster.

När du säljer en investering för en skatteförlust låter regeringen dig dra av den från din andra inkomst eftersom den beskattar dig på din nettointäkt. Det betyder att regeringen inte kommer att beskatta någon som tjänade $ 1 000 på en handel om de förlorade 10 000 $ på en annan handel och likviderade med att förlora $ 9 000 under året.

Du kan använda dina kapitalförluster för att kompensera dina kapitalvinster utan begränsning. Om du har förluster på $ 100.000 och vinster på $ 100.000 kan du rapportera din totala investeringsinkomst som $ 0, vilket innebär att du inte är skyldig någon skatt på kapitalvinster.

Om du har mer kapitalförluster än realisationsvinster kan du dessutom använda dina förluster för att kompensera upp till 3 000 USD i icke-investeringsinkomster varje år. Säg till exempel att din beskattningsbara inkomst från din arbetsgivare är $ 50 000. Om du sålde en investering för en förlust på 1 500 $ och intjänade inga kapitalvinster under året, kan du använda den kapitalförlusten för att minska din normala skattepliktiga inkomst till $ 48 500. Om du bokar en kapitalförlust på 4500 USD kan du använda upp till 3 000 $ för att minska din beskattningsbara inkomst till 47 000 USD. Men de ytterligare 1 500 $ är inte borta för alltid.

Det gäller även om du förlorar mycket pengar på ett enda år. Dina skatteförluster försvinner inte efter årets slut.

Om du inte kan använda alla dina kapitalförluster för att kompensera andra inkomster, kan du föra dem vidare på obestämd tid. Om du rapporterar 30 000 USD av kapitalförluster på ett år och inte tjänar några kapitalvinster kan du använda $ 3 000 av förlusten för att minska din ordinarie skattepliktiga inkomst och föra återstående $ 27 000 förlust till nästa år.

Du kan använda de återstående förlusten på $ 27 000 för att kompensera det årets realisationsvinster plus ytterligare $ 3 000 i ordinarie inkomst. Om du fortfarande har en del av den förlusten kvar kan du föra den framåt igen. Om du till exempel inte säljer några lager under nästa år kan du tillämpa $ 3 000 av de återstående förlusten på $ 27 000 för att kompensera dina inkomster och bära de återstående förlusten på $ 24 000.

Om du säljer aktier för en förlust under ett framtida år kan du lägga till det till de förluster du har överfört. Det finns inget utgångsdatum för skattemässiga förluster. Du kan använda dem för att kompensera inkomst tills du har tömt alla dina skattemässiga förluster.

Tvättförsäljningsregeln

Skördeminskning är inte alltid så enkelt som att sälja en tillgång med förlust och återinvestera pengarna på marknaden. Det finns en regel du måste följa.

Tvättförsäljningsregeln hindrar dig från att sälja och köpa samma eller liknande tillgångar bara för att skapa en kapitalförlust. När en tvättförsäljning inträffar, kan du inte använda någon av kapitalförlusterna från försäljningen för att kompensera andra inkomster för skatteändamål.

En tvättförsäljning sker när du köper en ”väsentligen identisk” säkerhet inom 30 dagar före eller efter försäljningen som skapade förlusten. Många värdepapper är oerhört lika. Det är vanligast för fonder. Flera fonder från olika företag kan spåra samma aktieindex eller branscher. Kort sagt, om två börshandlade fonder (ETF) eller fonder skulle tjäna samma syfte i din portfölj, är de antagligen väsentligen lika.

Säg till exempel att du äger aktier i SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), en ETF som följer S&P 500. Du kan sälja dessa aktier och använda intäkterna för att köpa aktier i Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX), en fond som följer S&P 500. Även om du inte har köpt och sålt samma säkerhet investerar du i samma grundläggande saker. Tvättförsäljningsregeln gör denna typ av transaktion ineffektiv om du försöker skatteförlustskörd eftersom tillgångarna följer samma aktieindex.

Tvättförsäljningsregeln gör skatteförluster mycket komplicerade att göra på egen hand. Du vill hålla dina pengar investerade och träffa din måltilldelning, men tvättförsäljningsregeln innebär att du är inlåst från vissa investeringar när du skördar skatteförluster.

Hur skatteförluster påverkar din portföljs avkastning

Även om skatteförluster är komplicerade kan det ha en betydande inverkan på din portföljs avkastning. Det betyder att du kan lämna mer pengar i din portfölj istället för att betala dem till IRS.

Enligt det robo-rådgivande företaget Wealthfront såg sina kunder fördelar med 3,12% till 6,24% av portföljvärdena från företagets skatteförluster under 2018. Även sådana till synes små procentsatser kan vara en skillnad på tiotusentals dollar för portföljer med mer än 200 000 dollar i dem.

Utnyttja Robo-Advisory Firms för skatteförluster

Robo-rådgivare är företag som använder komplexa algoritmer och datorprogram för att hantera din portfölj åt dig. De flesta robo-rådgivare använder din risktolerans och önskad tillgångsfördelning för att investera i en rad ETF: er och fonder som låter dig spåra världens aktiemarknad.

Eftersom programmen enkelt kan hantera mer komplexa transaktioner än en människa, erbjuder nästan alla större robotrådgivningstjänster skatteförluster. Om du har mycket pengar på skattepliktiga mäklarkonton gör robo-rådgivare skatteförluster mycket lättare. Du behöver inte flytta stora mängder pengar eller hitta ett sätt att strukturera din portfölj medan du undviker tvättförsäljningsregeln. Bra robo-rådgivare - som Betterment, Personal Capital, Wealthfront och Schwab Intelligent Portfolios - gör allt för dig.

Förbättring

Förbättring erbjuder robo-rådgivningstjänster till en kostnad av 0,25% av investerade tillgångar varje år utan minimibalans. Deras avgift inkluderar skatteförluster. Företaget annonserar många funktioner som tilltalar investerare som vill spara utan mycket ansträngning, till exempel:

• Ingen ytterligare handelsprovision
• Automatisk återinvestering av skördade förluster
• Inga kortsiktiga kapitalvinstskatter
• Automatisk återbalansering

Förbättringarna uppskattar att de extra avkastningar som produceras av dess skatteförlusttjänst kommer att överstiga förvaltningsavgiften på 0,25%.

Personligt kapital

Med en lägsta investering på $ 100 000, Personligt kapital erbjuder sina skatteoptimeringstjänster, inklusive skatteförluster, till alla kunder. Företaget sticker ut på grund av sin vilja att investera i enskilda aktier över ETF: er och att det ger mer mänsklig interaktion med finansiella rådgivare än andra robotrådgivare.

Läs vår personliga kapitalgranskning.

M1 Finans

M1 Finans erbjuder mer anpassning än många av sina konkurrenter. Du kan välja mellan en av en mängd olika expertportföljer baserat på din risk eller skapa dina egna. M1 Finance hanterar investeringar och rebalansering för dig.

Företaget erbjuder inte vanliga skatteförlusttjänster till sina kunder. Istället syftar det till att hjälpa till med skatteeffektiv uttag av medel. När du begär ett uttag säljer M1 Finance värdepapper i en specifik ordning:

1. Andelar som resulterar i förluster som kompenserar framtida vinster
2. Andelar som du har haft tillräckligt länge för att betala den lägre långsiktiga kapitalvinsten
3. Andelar du har haft under mindre än ett år, vilket kräver att du betalar den högre kortsiktiga kapitalvinsten

Denna strategi minimerar din skatteregning när du gör en försäljning.

Wealthfront

Wealthfront, som Betterment, investerar dina pengar i en mängd lågkostnadsfonder, och tar ut 0,25% varje år för sina tjänster. De erbjuder skatteförluster till alla kontoinnehavare oavsett balans. Minsta saldo för att investera är 500 $. Men kunder med en balans på minst 100 000 $ får tillgång till den mer avancerade skatteförluster på lager, som använder rörelser inom enskilda lager för att skörda fler förluster.

Schwab intelligenta portföljer

Schwab Intelligent Portfolios är en automatiserad investeringstjänst med en lägsta investering på $ 5000. Framför allt tar det inte ut några investeringar eller rådgivningsavgifter, vilket är en hel del jämfört med konkurrenterna. Det kompenserar för detta genom att främst investera i Schwabs ETF. När du har 50 000 dollar eller mer på ditt konto kan du registrera dig för dess kostnadsfria skördsskörningstjänst.

Slutord

Skördeminskning är en komplicerad investeringsstrategi som kan hjälpa dig att minska din skattebörda och hålla mer pengar i din portfölj. I de flesta fall är bördan av skatteförluster för hög för investerare att göra på egen hand. Om du arbetar med en robo-rådgivare kan du dra full nytta av fördelarna med skatteförluster. Tricket är att välja rätt. De bästa robotrådgivningstjänsterna har låga avgifter och erbjuder alla sina tjänster till kunder, oavsett kontosaldo.

Skattar du skatteförluster eller använder du en robo-rådgivare? Vilken robo-rådgivare använder du?