Skatter på statliga förmåner - Arbetslöshet, social trygghet, funktionshinder och mer

Eftersom dessa program är utformade för att hjälpa människor väder ekonomiska svårigheter, överrasker det ofta mottagarna att veta att dessa statliga förmåner kan vara beskattningsbar inkomst, beroende på dina omständigheter. Liksom med många saker i skattekoden är det komplicerat att förstå hur mycket av dina statliga förmåner som är beskattningsbara. Här är vad du behöver veta.

Arbetslöshet

Kongressen började delvis beskatta arbetslösheten 1979 och utsatte alla arbetslöshetsförmåner för federal beskattning 1987. År 2009, tack vare The American Recovery and Reinvestment Act, var de första 2 400 $ av arbetslöshetsbetalningarna undantagna från federal skatt. Emellertid varade denna förmån endast i ett år, och sedan 2010 är alla arbetslöshetsförmåner beskattningsbara som ordinarie inkomst.

I slutet av året ska du få blankett 1099-G med det belopp som du fick, som du måste rapportera om din självdeklaration. Så här förbereder du dig för potentiella skatter på dina arbetslöshetsersättningar.

Välj frivillig skattetillägg

Du kan undvika en stor skattereglering i slutet av året genom att fylla i formuläret W-4V, som är ett frivilligt formulär för skattereducering. Genom att fylla i formuläret tillåter du den federala regeringen att innehålla 10% av din arbetslöshetsersättning, precis som en arbetsgivare skulle hålla inkomstskatter från en anställds lönecheck.

Du kan också använda formulär W-4V för att begära att den federala inkomstskatten hålls tillbaka från dina socialförsäkringsförmåner, motsvarande socialförsäkringsnivå 1-järnvägspensionsförmåner, lån till råvarukreditföretag, vissa betalningskatastrofbetalningar enligt jordbrukslagen från 1949 eller under avdelning II av katastrofhjälpslagen från 1988, och utdelningar och andra utdelningar från Alaska Native Corporation. I dessa fall kan du välja 7%, 10%, 12% eller 22% av innehav.

Arbetslöshetsförmåner är vanligtvis mindre än vad du normalt skulle få i lön, så om du inte har en akutfond och behöver leva av arbetslösheten medan du letar efter ett nytt jobb är det frestande att hoppa över innehavet och samla in en större check.

Men om du är arbetslös i veckor eller månader läggs till och med blygsamma arbetslöshetsförmåner, så du bör alltid begära att skatter hålls tillbaka från dina förmåner. Fyll i formuläret W-4V och skicka det till kontoret som hanterar dina arbetslöshetsersättningar.

Faktor i ytterligare mottagna pengar

Din skattepliktiga inkomst inkluderar också eventuella avgångsvederlag eller pengar du fick från oanvända sjukdagar eller semestertid. Din tidigare arbetsgivare kan innehålla skatter på dessa belopp, eller de kanske inte. Om de inte håller in skatt, är det dubbelt viktigt att välja källskatt på dina arbetslöshetsförmåner eller göra uppskattade skattebetalningar.

Social trygghet

Det är inte alls ovanligt att personer som får socialförsäkringsutbetalningar har andra inkomstkällor, till exempel pension eller livränta, deltidsjobb, investeringsinkomster eller till och med ett litet företag. I de flesta fall kommer ytterligare inkomst att få åtminstone en del av dina socialförsäkringsförmåner att vara beskattningsbara.

Om socialförsäkring är din enda inkomst, är dina förmåner troligtvis inte beskattningsbara. Men om du fick andra inkomster under året kan upp till 85% av dina socialförsäkringsförmåner räknas som beskattningsbar inkomst. Så här avgör du vilken del av din socialförsäkringsinkomst som är beskattningsbar.

Bestäm din bashastighet

Den ansökningsstatus du väljer när du förbereder din självdeklaration avgör vilken del av dina socialförsäkringsförmåner som ska beskattas. För skatteåret 2019 är beloppen följande:

• Enstaka eller hushållschef: Om din sammanlagda inkomst är mellan 25 000 och 34 000 dollar kan upp till 50% av dina förmåner vara beskattningsbara. Om din sammanlagda inkomst är mer än $ 34 000 kan upp till 85% av dina förmåner vara beskattningsbara.
• Gift arkivering gemensamt: Om du och din make har en sammanlagd inkomst mellan $ 32.000 och $ 44.000, kan upp till 50% av dina förmåner vara beskattningsbara.
• Gift arkivering separat: Om du är gift och lämnar in en avkastning separat från din make, kommer du troligen att behöva betala skatt på dina förmåner.

Gör matematiken

För dessa ändamål är din "kombinerade inkomst" din justerade bruttoinkomst (rad 8b i formulär 1040) utan socialförsäkringsförmåner, plus icke-skattbara ränteintäkter, plus hälften av dina socialförsäkringsförmåner.

Om summan är mindre än de belopp som visas ovan är dina socialförsäkringsförmåner inte beskattningsbara. Om summan är mer än de belopp som visas ovan, är några av dina förmåner beskattningsbara. Det exakta beloppet beror på din specifika skattesituation.

Tänk som exempel på detta scenario för Claudia och Devon, som är gifta och arkiverar tillsammans. Claudia erhöll 9 000 dollar i socialförsäkringsförmåner för skatteåret, medan Devon fick 20 000 dollar. Deras investeringar gav en inkomst på $ 8000, plus $ 500 i skattefri ränta, och Devon har en pension som betalade honom $ 14.000. Så här beräknar de sina inkomster:

• Justerad bruttoinkomst (AGI): $ 14.000 + $ 8.000 = $ 22.000
• Ej beskattningsbart intresse: 500 $
• Hälften av socialförsäkringsförmånerna: 9 000 $ + 20 000 $ = 29 000 $ ÷ 2 = 14 500 $
• Kombinerad inkomst: $ 22 000 + $ 500 + $ 14 500 = $ 37 000

Som ett gift par som arkiverar gemensamt är deras sammanlagda inkomst på $ 37 000 mer än $ 33 000, så upp till 50% av deras förmåner kan vara beskattningsbara.

Observera att skattebefriade räntor ingick i beräkningen av denna kombinerade inkomst. Skattebefriade räntor kommer ofta från kommunala obligationer. Även om detta ränta inte beskattas på din federala avkastning, kan det öka beloppet för dina socialförsäkringsförmåner som är beskattningsbara - en ibland oväntad bieffekt av skattefri inkomst.

Skattegränser för social trygghet

Du kan aldrig beskattas på mer än 85% av dina socialförsäkringsförmåner. Med andra ord är 15% av dina socialförsäkringsförmåner alltid skattefria. För att beräkna exakt hur mycket skatt du kan förvänta dig att betala, fyll i arbetsblad 1 i IRS-publikation 915.

Handikapp

Betalningar för funktionshinder kan orsaka förvirring under skattetiden. Om du får funktionshinder genom den federala regeringen måste du följa samma regler som för socialförsäkringen för att avgöra om dessa betalningar är skattepliktiga. Men om du deltog i en handikappsförsäkringsplan genom din arbetsgivare, kan du beskattas på intäkterna.

Den grundläggande skillnaden med beskattningsbarheten för funktionshinderförsäkring är om du eller din arbetsgivare betalat premierna. Om din arbetsgivare tillhandahöll funktionsförsäkring som en förmånsfria ersättning för dig, är de invaliditetsersättningar du får skattepliktiga. Men om du köpte funktionsförsäkring och betalade premierna, är förmånerna du får inte beskattningsbar inkomst.

Hjälp som aldrig beskattas

Det finns många typer av statliga förmåner som aldrig beskattas. Bistånd i dessa kategorier bör inte inkluderas i dina inkomster för federala inkomstskatt:

• Välfärd eller annan offentlig hjälp baserad på behov
• Betalningar för arbetsutbildning, så länge de inte överskrider vad du skulle ha fått i välfärdsbetalningar
• Supplemental Nutrition Assistance Program (SNAP) förmåner (tidigare kallade matstämplar) eller andra program för näringshjälp, som äldrehjälp eller kvinnor, spädbarn och barn (WIC) -förmåner
• Utbildning för funktionshinder och hjälp på grund av ditt funktionshinder, till exempel transport
• Katastrofhjälp, inklusive katastrofhjälp, katastrofhjälp eller betalningar för katastrofreducering
• Inteckningsassistans program
• Ersättningsbostäder eller utflyttningsbetalningar
• Minskningar av energiräkningen för vinteruppvärmning eller sommarkylning
• Medicare delar A och B fördelar
• Veterans fördelar, till exempel medicinsk vård, betalningar för funktionshinder, utbildning eller dödsfall
• Arbetstagarersättning förmåner om de betalas enligt en arbetstagares kompensationslag

Slutord

Om du får statliga förmåner, ta dig lite tid att avgöra vilka som är skattepliktiga och vilka inte. Medan beräkningarna kan verka förvirrande, kommer du att bli utbildad i ämnet nu spara dig från en ovälkommen överraskning vid skattetid när du plötsligt upptäcker att du har en rejäl skatteregning.

Att veta vilka förmåner du måste rapportera som skattepliktig inkomst på din skattedeklaration kan hjälpa dig att undvika att inte rapportera denna inkomst och att din skattedeklaration granskas. Om det händer kommer du att avveckla en ännu större skatteregning på grund av påföljder och ränta.

Fick du några statliga förmåner i år? Förväntade du dig att de skulle vara skattepliktiga?