Hur man minskar eller undviker kapitalvinstskatt på fastigheter eller investeringar

Kapitalvinster kan vara så höga som 39,6% och så låga som 0%. Därför är det värt att utforska strategier för att hålla dessa skatter på ett minimum.

Grunder för kapitalvinstskatt

En realisationsvinst uppstår när försäljningspriset du fick för en tillgång är större än din bas i den tillgången. Grunden för en tillgång kan vara det pris du betalade för det. Men om du har gjort förbättringar av tillgången ökar kostnaden för förbättringarna din bas. Om du har skrivit av tillgången minskar det din bas.

Skattesatser för kapitalvinst

Det finns två olika skattesystem för kapitalvinster:

1. Kortsiktiga kapitalvinster är vinster på tillgångar du har haft ett år eller mindre. Kortsiktiga kapitalvinster beskattas i samma takt som ordinarie inkomst. Det är samma takt som du betalar för arbetslön, frilansande inkomst eller ränteinkomst. Skattesatsen du måste betala varierar beroende på din totala beskattningsbara inkomst, men skattesatserna för 2019 är mellan 10% och 39,6%.
2. Långsiktiga kapitalvinster är vinster på tillgångar som du har haft längre än ett år. Långsiktiga kapitalvinster beskattas till mer gynnsamma priser. Nuvarande skattesatser för långsiktiga kapitalvinster kan vara så låga som 0% och toppa upp till 20%, beroende på din inkomst. Vinster vid försäljning av samlarobjekt beskattas med 28%.

Undantag för försäljning av primärbostad

Särskilda regler gäller för kapitalvinsterna när du säljer din primära bostad. Om du uppfyller äganderätten och använder tester, kan du utesluta upp till $ 250 000 om du är ogift, eller $ 500 000 om du är gift och lämnar in en gemensam avkastning. De tester som nämns uppfylls om du äger och använder ditt hus som din primära bostad i två av de fem åren som omedelbart före försäljningsdatumet.

Du kan uppfylla äganderätten och använda tester för olika tvåårsperioder, men båda testerna måste uppfyllas inom de fem år som omedelbart före försäljningsdatumet. Denna uteslutning av realisationsvinster kallas ibland uteslutning av avsnitt 121.

Rapportera och betala kapitalvinster

Realisationsvinster redovisas på din årliga skattedeklaration, tillsammans med inkomst från andra källor. Realisationsvinstertransaktioner redovisas i schema D. Försäljning av värdepapper redovisas på formulär 8949. Totala kapitalvinster eller förluster (begränsat till 3 000 dollar) rapporteras på formulär 1040, rad 6. Om du använder skatteförberedande programvara som H&R Block, kan du enkelt ange dina kapitalvinster för beräkning av din skatteskuld.

Till skillnad från löner finns inga automatiska federala eller statliga skatter som hålls tillbaka från dina kapitalvinster. Därför, om du har betydande realisationsvinster, kan du behöva göra uppskattade skattebetalningar till IRS under hela året.

Fyll i kalkylbladet på formulär 1040-ES för att kontrollera om du behöver göra uppskattade skattebetalningar till IRS. Uppskattade skattebetalningar förfaller den 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari följande år. Om det här datumet faller på en helg eller semester, förflyttas förfallodagen till nästa arbetsdag.

Allmänna strategier för minskning av kapitalvinst

Oavsett vilka personliga eller investeringstillgångar du planerar att sälja finns det några strategier du kan använda för att minimera kapitalvinstskatten som du är ansvarig för.

1. Vänta längre än ett år innan du säljer

Realisationsvinster kvalificerar sig för långsiktig status när tillgången hålls längre än ett år. Om vinsten kvalificerar sig för långsiktig status, kvalificerar du dig för den lägre kapitalvinstskattesatsen.

Långsiktiga skattesatser för kapitalvinster beror på din ansökningsstatus och dina totala långsiktiga vinster för året. För 2019 är de långsiktiga kapitalvinstskattparenteserna enligt följande:

Förutom ovanstående skattesatser kan höga inkomstskattebetalare också behöva betala nettoinvesteringsskatten (NIIT) för kapitalvinster. NIIT tillämpar en ytterligare 3,8% skatt på alla investeringsinkomster inklusive kapitalvinster. NIIT gäller om din inkomst är över $ 200.000 för enskilda och huvud av hushållens skattebetalare och $ 250.000 för gifta par som lämnar in en gemensam avkastning.

Som ni kan se kan skillnaden mellan en långsiktig försäljning och kortfristig försäljning vara betydande. För att illustrera, säg att du befinner dig i 32% skatteregler och säljer aktier som resulterar i en realisationsvinst på 5 000 USD. Här är skillnaden i skatt om vinsten är kort eller lång:

• Korttid (hålls ett år eller mindre innan såld), beskattas med 32%: $ 5 000 x 0,32 = 1 600 $
• Långsiktig (hålls längre än ett år innan såld), beskattas till 0%: $ 5000 x 0,00 = $ 0.

Att hålla aktien tills den är kvalificerad som långsiktig skulle spara 1 600 $. Skillnaden mellan kort och lång sikt kan vara så lite som en dag, så var tålamod.

2. Tidskapitalförluster med kapitalvinster

Under ett visst år kompenserade kapitalförluster realisationsvinster. Om du till exempel tjänade en realisationsvinst på $ 50 som säljer aktie A, men sålde aktie B med en förlust på $ 40, är ​​din nettovinstskillnad skillnaden mellan vinst och förlust - en vinst på 10 dollar.

Anta till exempel att du sålde en aktie med förlust. Om du har andra aktier som har uppskattats i värde kan du överväga att sälja ett belopp av den aktien, rapportera vinsten och använda förlusten för att kompensera vinsten och därmed minska eller eliminera din skatt på den vinsten. Tänk dock på att båda transaktionerna måste ske under samma skatteår.

För några av er kanske denna strategi låter bekant. Det kallas också skatteförluster. Det är en populär funktion hos många robotrådgivare, inklusive Förbättring.

Använd dina kapitalförluster under de år du har realisationsvinster för att minska din kapitalvinstskatt. Alla dina kapitalvinster måste rapporteras, men du får bara ta 3 000 USD av nettoförluster varje skattår. Du får bära kapitalförluster som är mer än 3 000 dollar vidare till framtida skatteår, men det kan ta lite tid att använda dem upp om en transaktion genererar en särskilt stor förlust.

3. Sälj när din inkomst är låg

Om du har kortsiktiga förluster bestämmer din marginalskattesats den skattesats du ska betala för kapitalvinster. Så att sälja kapitalvinsttillgångar under "magra" år kan sänka kapitalvinsten och spara pengar.

Om din inkomstnivå håller på att sjunka - till exempel om du eller din make slutter eller förlorar ett jobb, eller om du håller på att gå i pension - sälj under ett år med låg inkomst och minimera din skattesats för kapitalvinster.

4. Minska din skattepliktiga inkomst

Eftersom din kortsiktiga kapitalvinster är baserad på din inkomst kan allmänna skattebesparingsstrategier hjälpa dig att kvalificera dig till en lägre kapitalvinster. Det är en bra strategi att maximera dina avdrag och krediter innan du lämnar in din självdeklaration. Till exempel donera kontanter eller varor till välgörenhet och ta hand om dyra medicinska förfaranden före årets slut.

Om du bidrar till en traditionell IRA eller en 401k, kan du bidra med det tillåtna beloppet för att få det största avdraget. Håll utkik efter otydliga eller lite kända avdrag som kan sänka din skattekostnad. Om du investerar i obligationer bör du överväga kommunala obligationer snarare än företagsobligationer. Kommunala obligationsräntor är undantagna från federala skatter och är därmed undantagna från beskattningsbar inkomst. Det finns en mängd potentiella skattelättnader. Om du använder IRS: s Credits & Deductions-databas kan du tipsa om avdrag och krediter som du har förbisett tidigare.

Proffstips: Om din arbetsgivare erbjuder en 401 (k) eller om du har en IRA, kolla in Blooom, en online-rådgivare online som analyserar dina pensionskonton. Anslut bara ditt konto så kan du snabbt se hur du gör det, inklusive risk, diversifiering och avgifter du betalar. Dessutom hittar du rätt medel att investera i för din situation. Registrera dig för en gratis Blooom-analys.

Kapitalbesparingar när du säljer ditt hem

5. Begränsa hyresanvändningen av ditt hem

Låt oss anta att du inte kan sälja ditt hem inom den önskade tidsramen, så du bestämmer dig för att hyra det. Att hyra det kan leda till pappersförlust som du kan kräva för att minska din inkomst vid skattetid. En sådan förlust är oftast resultatet av tillåtna avskrivningar av fastigheten. Men två saker kan temperera din entusiasm.

Först, eftersom du hyr ditt hem, är det inte längre din primära bostad, så du huggar bort ägandet och använder tester som gör att du kan utesluta kapitalvinsten när du säljer. Överväg att hyra bara två till tre år, om du har bott i det i fem år, för att uppfylla testerna för att utesluta realisationsvinster när du säljer. Kom ihåg att för att få uteslutning måste du ha bott i hemmet som din primära bostad i två år inom de fem år som omedelbart före försäljningsdatumet.

För det andra, eftersom du hyrde hemmet, måste du återfå avskrivningarna. Den återinsatta avskrivningen kan beskattas på flera olika sätt. Se IRS-publikation 544, "Försäljning och annan disposition av tillgångar", för en (överväldigande) diskussion om huruvida den återinsatta avskrivningen resulterar i kapital eller ordinarie vinst.

I den slutliga analysen kan du spara mer pengar genom att undvika att hyra ditt hem alls. Du behöver inte kämpa med mer komplicerad skatteförberedelse (och eventuellt anställa en professionell för att göra dina skatter eller använda TurboTax Live funktion för att prata med en riktig CPA om du föredrar att göra dina egna skatter); du undviker en minskning av din bas på grund avskrivningar; och du undviker komplexiteten i återinslagen avskrivning (med den återinsatta avskrivningen kan du, när allt är sagt, ha tappat pengar på hyraäventyret).

6. Håll register över hemförbättringar

Tillägg eller hemförbättringar du gör till ditt hem under åren bidrar till din bas i fastigheten. En högre bas innebär dollar för dollar, minus realisationsvinster när du säljer. Denna skattebesparing gynnar dig särskilt om din vinst är större än det uteslutningsbelopp som du är kvalificerat för, eller om du inte uppfyller äganderätten och användningstesterna.

Enligt IRS är en förbättring som ökar basen allt som ökar värdet på ditt hem, förlänger dess livslängd eller anpassar det till nya användningar. Att lägga till rum, ett däck, en pool, en stödvägg eller anläggning av fastigheten räknas som förbättringar. Uppgradering av fönster och dörrar, VVS-, isolerings-, värme-, kyl- eller sprinklersystem är också kvalificerade, liksom återställande av skadade delar av ditt hem, ombyggnad, tillägg av nytt golv och installation av inbyggda apparater. Spara kopior av kvitton och poster och föra en logg över alla inköp du har gjort.

7. Spåra försäljningsutgifter

Hemets försäljningspris kan sänkas med alla kostnader som är förknippade med att sälja hemmet, vilket kommer att minska kapitalvinsten som följer av försäljningen. Om du har en beskattningsbar realisationsvinst eftersom du har överskridit din uteslutning eller om fastigheten inte är kvalificerad, kommer du att dra av dessa kostnader från försäljningsintäkterna att minska ditt kapitalvinstbelopp.

Även om du inte kan dra av rengörings- eller underhållskostnader från ditt rapporterade försäljningspris, finns det många andra försäljningskostnader som är kvalificerade. IRS-publikation 523 noterar att avvecklingsavgifter, abstrakta avgifter, avgifter för installation av verktygstjänster, juridiska avgifter, inspelningsavgifter, undersökningsavgifter, överförings- eller stämpelskatter och ägarens titelförsäkring kan alla minska din kapitalvinst. Liksom med hemförbättringar, hålla register och kvitton om IRS vill se dem.

Som ett exempel kan du tänka på ett par som säljer sitt hem för $ 700 000. De betalar en fastighetsmäklare 6% ($ 700 000 x 0,06 = $ 42 000). De betalar en advokat 18 000 dollar i avgifter, samt stänga, spärra och spela in. Deras försäljningskostnader är $ 60 000. Deras nettovinst är därför $ 700.000 - $ 60.000 = $ 640.000. Deras bas i hemmet är $ 140 000. Deras realisationsvinst är 640 000 dollar - 140 000 dollar = 500 000 dollar. Eftersom de uppfyller ägandet och använder tester och arkiverar gemensamt kan de utesluta hela kapitalvinsten. Hade de inte subtraherat försäljningskostnaderna skulle de skylda kapitalvinstskatt på $ 60 000.

 8. Flytta ofta

Uteslutningen av kapitalvinsten i IRS är tillräckligt stor för att många skattebetalare aldrig kommer att behöva betala skatt för försäljningen av sina hem. Men om du har hållit din fastighet under en lång tid, köpt i ett varmt område eller är singel, kan uteslutningen inte helt täcka din vinst.

För att använda uteslutningen av kapitalvinsten till fullo, skrev skatteekspert David John Marotta i Forbes att du bör överväga ett drag när du har maximerat uteslutningen av kapitalvinsten i ditt hem. Även om du måste ha bott i ditt hus i minst två år för att kräva uteslutning, tillåter IRS skattebetalarna att använda uteslutningen flera gånger (inte mer än en gång vartannat år i allmänhet). Detta innebär att du potentiellt kan sälja flera hus med en stor vinst och aldrig betala en krona i skatter.

Undvik kapitalvinster på investeringar

Det finns flera skattebesparande strategier som fungerar särskilt bra för investeringar som aktier, obligationer, pensionsfonder och hyresfastigheter.

9. Använd ett pensionskonto

Du kan använda pensionssparande fordon, till exempel 401ks, traditionella IRA och Roth IRA, för att undvika kapitalvinster och skjuta upp inkomstskatt. Med 401ks och traditionella IRA: er kan du investera i marknaden genom en plattform som TD Ameritrade, använder prex-dollar. Du kommer aldrig att betala kapitalvinster på intäkterna, även om du betalar vanlig inkomstskatt när du drar in inkomst. Om du investerar på detta sätt kan du spara ett paket med skatter om du befinner dig i en lägre skatteklass när du går i pension.

Du bör dock inte automatiskt anta att du kommer att ligga i en nedre konsol vid pensioneringen. Även om din inkomst från anställning kan minska när du går i pension kan du ha ytterligare inkomstströmmar från socialförsäkring, pensioner, ränta och utdelning. Så din marginella skattesats kan vara densamma som innan du gick i pension. Och eftersom du kan ha färre potentiella avdrag som studenters räntebetalningar eller inteckning av räntor och du inte kan kräva ditt barn som ett avdrag kan din skattepliktiga inkomst faktiskt öka.

Om du inte är säker på om du kommer att befinna dig i en lägre skatteklass vid pensionering är Roth IRA ett annat sätt att undvika kapitalvinstskatter. Liksom 401ks och traditionella IRA: er beskattas inte vinster eller utdelningar när de är på kontot. Till skillnad från 401ks och traditionella IRA, där bidrag är från förskottsdollar, är bidrag till Roth IRAs från dollar efter skatt, så utdelningar är inte beskattningsbara.

Beroende på din inkomst kan det att du gör bidrag till ett pensionskonto generera en Saver's Credit för dig när du kommer tillbaka.

10. Presenttillgångar till en familjemedlem

Om du inte vill betala 15% eller 20% i kapitalvinstskatter, ge de uppskattade tillgångarna till någon som inte behöver betala så hög skattesats. IRS tillåter skattebetalare att gåva upp till $ 14 000 per person (ett par som arkiverar tillsammans kan gåva upp till $ 28 000), per år utan att ådra sig någon presentskatt. Det betyder att du kan gåva uppskattade aktier eller andra investeringar till en familjemedlem i en lägre inkomstskatt. Om familjemedlemmen väljer att sälja tillgången beskattas den till deras ränta, inte din. I vissa fall kan kapitalvinstskatt helt undvikas.

Detta är ett utmärkt sätt att vidarebefordra ekonomiskt stöd eller gåvor till familjemedlemmar, samtidigt som man minimerar kapitalvinstskatt. Observera dock att taktiken inte fungerar bra för att gåva till barn eller studenter under 24 år. Dessa beroende måste betala till samma skattesatser som betalas av fonder och gods om de har obearbetade inkomster från några källor - t.ex. kapitalvinster eller ränteintäkter - som överstiger 2 100 USD. Denna så kallade "Kiddie-skatt" innebär att eventuella skatteförmåner vanligen återförs om tillgången säljs.

11. Donera till välgörenhet

Om du donerar din uppskattade tillgång till en välgörenhetsorganisation eller ideell organisation som du stöder får du ett trevligt skatteavdrag samt inga realisationsvinstskatter. I själva verket kan du donera en uppskattad tillgång och kräva ett skatteavdrag för dess nuvarande verkliga marknadsvärde.

Till exempel, säg att du köpte 100 aktier av Apple till $ 63 och beslutade att donera det till välgörenhet. Din bas är 6 300 $. Efter splittringen från 7 till 1, låt oss säga att aktierna är värda $ 120. Så värdet på dina aktier är 100 x 7 x 120 $ = 84 000 dollar. Ditt välgörenhetsavdrag är $ 84 000, det verkliga marknadsvärdet på dagen för lagerets donation. Dessutom behöver du inte betala kapitalvinstskatt på $ 77 700 kapitalvinsten. Eftersom välgörenhetsorganisationer är skattebefriade behöver inte välgörenhetsorganisationen heller betala kapitalvinstskatt.

Slutord

Kapitalvinstskatt är inte en fråga som bara påverkar de rika. Vanliga skattebetalare kan enkelt spara tusentals dollar på kapitalvinstskatter genom att använda några av dessa strategier. Kom bara ihåg att för några av de mer komplicerade skattestrategierna, som skörd av skatteförluster eller uppskattning av uppskattat lager, är det bättre för dig att rådfråga en skatteföretag för att se till att du får alla detaljer rätt.

Kan du föreslå ytterligare strategier för att undvika skatter på kapitalvinster?