Hur man beräknar federala inkomstskatter - skattetabeller och skattekonsolar

Den amerikanska skattekoden är baserad på ett progressivt skattesystem. I huvudsak betyder det att alla betalar en procentandel av sin inkomst till den federala regeringen, men människor med högre inkomst betalar en högre procentandel än de med mindre inkomst. I teorin fördelar detta system skattetrycket tyngre på dem som har mer och därmed är mer kapabla att bidra. På samma sätt förskjuter det bördan från de som inte har råd så mycket.

Med tiden har skatteavdrag, krediter och kryphål ändrat och komplicerat våra skatteregler. Grunderna är dock inte alltför komplicerade. Det amerikanska inkomstskattesystemet använder en relativt enkel serie "stegade" skattesatser för att avgöra hur mycket du är skyldig.

Hur mycket du beskattas

Din totala skyldiga skatt baseras på din justerade bruttoinkomst (AGI). När du fyller i formuläret 1040 och dess bifogade scheman anger du alla dina inkomster från olika kategorier, till exempel lön, ränta och utdelning och affärsinkomster. Sedan tar du olika avdrag ovanför linjen, som att bidra till en IRA eller betala studielånsränta. Dessa avdrag reducerar din bruttoinkomst för att komma fram till din AGI.

Din AGI används för att fastställa din behörighet för vissa skattelättnader, men det är inte din skattepliktiga inkomst. Från AGI drar du antingen standardavdraget eller specificerade avdrag för att komma fram till din beskattningsbara inkomst.

Hur mycket du är skyldig

När du har räknat ut din skattepliktiga inkomst kan du bestämma hur mycket du är skyldig genom att använda skattetabellerna i instruktionerna i formuläret 1040. Även om dessa tabeller ser komplicerade ut vid första anblicken, är de faktiskt ganska enkla. Du letar helt enkelt upp din inkomst, hittar kolumnen med din inlämningsstatus (ensamstående, gifta arkivering gemensamt, gifta arkivering separat eller hushållschef), och korsningen mellan dessa två siffror är din skatt.

För enkelhets skull listar skattetabellerna inkomster i $ 50 bitar. Tabellerna går bara upp till 99 999 dollar, så om din inkomst är $ 100 000 eller högre måste du använda ett separat kalkylblad (finns på sidan 74 i instruktionerna för formuläret 1040 för 2019) för att beräkna din skatt.

För att illustrera, låt oss säga att din beskattningsbara inkomst (rad 10 på formulär 1040) är 41 049 dollar. Med tabellerna går du till avsnittet 41 000 och hittar den rad som gäller för inkomster mellan 41 000 och 41 050 $. Då kan du enkelt hitta skatten du är skyldig:

• 4 884 $ om du arkiverar som singel
• 4535 $ om du är gift att arkivera tillsammans
• 4 884 $ om du är gift att arkivera separat
• 4 646 $ om du ansöker om hushållschef

Skattparentes

Skatttabeller visar det totala skattebeloppet du är skyldig, men hur kommer IRS upp med siffrorna i dessa tabeller? Det kanske viktigaste att veta om det progressiva skattesystemet är att alla dina inkomster kanske inte beskattas i samma takt.

Skattekonsolar 2019

Skattekonsol för skatteåret 2019 (deklarationer som lämnades in 2020) är följande:

För de flesta människor beskattas den första dollarn de tjänar på ett år till en lägre kurs än den sista dollaren de tjänar. Tänk på det på detta sätt: Bild sju hinkar som representerar de sju skatteparenteserna. Du är en enda skattebetalare och när du börjar tjäna pengar i början av året börjar din inkomst fylla den första skopan, vilket representerar 10% skatteklass.

När din inkomst når $ 9 700 (början på 12% -konsolen), kommer dina inkomster över i 12% -hinken. När du väl når $ 39.475, spills det över i skopfästet med 22%, och så vidare.

Vid skattetid beskattas alla pengar i den första hinken till 10%, pengar i den andra hinken beskattas till 12% och pengar i den tredje hinken beskattas till 22%. Om du har mer än 510 300 dollar i inkomst för 2019 kommer din inkomst ha spillt ut i alla sju hinkar, men bara de pengar som sitter i den sista skopan beskattas med den högsta skattesatsen på 37%.

Med hjälp av parenteserna ovan kan du beräkna skatten för en enskild person med en beskattningsbar inkomst på 41 049 USD:

• De första 9 700 $ beskattas med 10% = 970 $
• De nästa $ 29.775 beskattas med 12% = 3.573 $
• De sista $ 1,574 beskattas med 22% = 346 $

I det här exemplet uppgår den totala skatten till 4 889 dollar. Du kommer att notera att det inte är riktigt de 4 884 dollar som skattetabellerna berättade att du skulle vara skyldig. Siffrorna lägger inte alltid perfekt upp. Men vad som finns i skattetabellerna är vad IRS lagligen bestämmer att du är skyldig, och att trumf-siffror kommit från alla detaljerade beräkningar du kan göra.

Marginalskattparenteser

Den högsta skatteklass som gäller dig kallas din marginalskatt. Det är den ena konsolen som du korsar in i men inte gör den ur slutet av året. Eftersom du inte träffar det högsta i detta fäste är det den procentandel du bör hålla ögonen på. Det är den skattesats som du beskattas för eventuella extra ordinarie inkomster du tar in under hela året.

Låt oss överväga ett exempel. Säg att du är en enda skattebetalare som tjänar en lön på 51 200 $. Du har inga uttag före skatt, till exempel en 401 (k), eller justeringar ovanför raden för att minska din justerade bruttoinkomst, så du gör anspråk på standardavdraget snarare än specificera. Din skattepliktiga inkomst skulle vara $ 39 000 ($ 51 200 minus standardavdraget på $ 12 200). Det är 12% skattekonsol, men det är bara 475 $ bort från skattekonsolen på 22%.

Låt oss nu säga att du tjänade $ 200 ränteinkomster från dina besparingar, fick en bonus på $ 500 från ditt vanliga jobb och tjänade $ 1 000 från en sidoverksamhet. Det är 1 700 USD i extrainkomster för året. Av detta skulle 475 $ beskattas med 12%, och de återstående $ 1.225 skulle beskattas till 22%.

Enkelt uttryckt, desto mer pengar du tjänar, desto mindre av det (i procent) får du att hålla om den extra inkomsten pressar dig in i en högre skatteklass.

Hur du stannar i en lägre skattesats

Du kan minska din skattesats med skatteavdrag och skattelättnader. Ett annat sätt att minska din skattepliktiga inkomst och därmed stanna i en lägre skatteklass är med avdrag före skatt.

Ett avdrag före skatt är pengar som din arbetsgivare drar av dina löner innan du innehar pengar för inkomst och löneskatter. Några vanliga avdrag är:

• Bidrag till en 401 (k) -plan
• Sjukförsäkringspremier
• Bidrag till ett hälsobesparingskonto (HSA) (vi rekommenderar att du öppnar ett gratis HSA-konto med Livlig)
• Bidrag till ett flexibelt utgiftskonto (FSA)

Återgår till exemplet ovan, låt oss säga att du bestämmer dig för att delta i din arbetsgivares 401 (k) -plan och bidra med 1 500 USD per år till ditt konto. Nu är din beskattningsbara inkomst $ 39.200 ($ 51.200 lön - $ 1.500 401 (k) bidrag + $ 1.700 i andra inkomster - $ 12.200 standardavdrag). Du stannar kvar i 12% -skattet medan du sparar för pensionering. Det är en win-win.

För 2019 kan du bidra med upp till 19 000 $ till en 401 (k) plan. År 2020 ökar bidragsgränsen till $ 19 500.

Om du är egenföretagare eller inte har tillgång till en 401 (k) plan på jobbet kan du fortfarande minska din beskattningsbara inkomst medan du sparar för pensionering genom att bidra till en traditionell IRA eller SEP-IRA genom en mäklare eller robot- rådgivare som Förbättring. Dessa bidrag minskar din AGI eftersom de är avdragsräknade (redovisas som inkomstjusteringar i schema 1 bifogat formulär 1040).

För 2019 kan du bidra med upp till 6 000 USD till en traditionell IRA (7 000 $ om du är 50 år eller äldre). Bidragsgränserna är desamma för 2020.

SEP-IRA tillåter egenföretagare och småföretagare att lägga bort mycket mer. För 2019 kan du bidra med upp till 20% av din nettoresultat, upp till maximalt 56 000 dollar. År 2020 ökar detta maximalt till $ 57 000.

Slutord

De flesta tittar på bitar av varje lönecheck försvinner mot deras skatteplikt under året med liten förståelse för hur mycket de kan vara skyldig när allt är sagt och gjort. Sedan väntar de under skattesäsong på en revisor eller skatteförberedande programvara från TurboTax eller H&R Block för att meddela om de får en återbetalning eller är skyldiga pengar till IRS.

Med lite förståelse för skattekonsolerna kan du ta draman ur skattetiden, ingen komplex matematik krävs. Denna kunskap kan till och med hjälpa dig att fatta smartare beslut om att spara och investera.

Känner du till din marginalskattesats? Om du har den informationen hjälper dig att fatta bättre ekonomiska beslut och planera för skattetid varje år?