Vad är ett hälsobesparingskonto (HSA) - Regler, gränser och hur man öppnar

På grund av den fortsatta ökningen av kostnaderna för försäkringspremier överför arbetsgivarna en stigande andel av kostnaden för sjukförsäkring till sina anställda genom att höja den anställdes andel av premierna, öka medbetalningarna och avdragsgilla och begränsa tillgången till specifika leverantörer. Faktum är att passeringen av lagen om patientskydd och prisvärd vård kan påskynda denna process. Barrons, en ledande affärs- och finanspublikation, förklarade att lagens effekter kommer att vara "en ny våg av stigande priser eller en rationalisering av medicinsk vård - eller båda."

Med tanke på de svåra förutsägelserna kan en HSA hjälpa dig att bäst ha råd och skydda dig själv och din familj tillräckligt från en förödande medicinsk händelse.

Vad är en HSA?

Ett HSA, förkortat för hälsokontot, är kombinationen av en hög avdragsgill sjukförsäkring och ett skattemässigt sparat konto. Det är i allt högre grad den strategi som valts för kloka konsumenter som försöker minimera kostnaderna för medicinsk vård samtidigt som de garanterar ekonomiskt skydd mot en hälsorelaterad katastrof. Sparkontot används för att betala medicinska kostnader tills försäkringspolicyens avdragsgilla gräns har uppnåtts, då försäkringsskyddet startar för att täcka ytterligare utgifter.

Enligt federal skattelagstiftning kan filers inte specificera och dra av medicinska kostnader såvida de medicinska kostnaderna överstiger 7,5% av bruttoinkomsten, inte inklusive sjukförsäkringspremier. För de flesta filers betyder detta krav faktiskt att de inte kan dra av några medicinska kostnader från sina bruttoinkomster; därför betalas alla medicinska kostnader med dollar efter skatt.

Bidrag till HSA är avdragsgilla och även om kvalificerade utgifter som betalats av HSA redovisas betalningarna inte som inkomst till skattebetalaren. Praktiskt taget betyder detta att 7,5% av bruttoinkomstkravet elimineras för de personer med HSA.

Den skattefördelade HSA skapades under avdelning XII i 2003 Medicare receptbelagda läkemedels-, förbättrings- och moderniseringslagen och modelleras efter ett tidigare framgångsrikt IRS-pilotprogram, Archer Medical Savings Account, som hade varit begränsat till egenföretagare och småföretag med mindre än 50 anställda.

Grundläggande bestämmelser

Hälsosparekonton liknar de populära individuella pensionskonton (IRA) som inrättades 1974 för att uppmuntra och hjälpa människor att spara under sina pensionsår. HSA är avsedda att hjälpa människor att täcka sina omedelbara och framtida medicinska utgifter.

Likheterna mellan de två kontotyperna inkluderar:

Avdragsgilla bidrag. Årliga bidrag till en HSA är avdragsgilla från din bruttoinkomst för federala inkomstskatt. Bidrag upp till 3 100 $ per individ (eller 6 250 $ om du har en familjeprogram för hög avdragsgill hälsa) är avdragsgilla i HSA. Om du är över 55 år när du inrättar kontot initialt kan du "komma ikapp" genom att öka ditt avdragsgilla belopp med 1 000 USD varje år tills du fyller 65 år.
Skattefri tillväxt för framtida medicinsk kostnad. Till skillnad från flexibla besparingskonton, rullar alla medel som är kvar i HSA i slutet av året till nästa år utan straff. Det finns inga skatter som betalas så länge uttag används för att betala kvalificerade medicinska kostnader. Dessa utgifter kan sträcka sig från akupunktur till premie för vårdförsäkring. En komplett lista över stödberättigande utgifter kan granskas i IRS-publikation 502 om medicinska och tandvårdskostnader. Det finns ingen gräns för fondbalansen, som kan ackumuleras under kontoens livslängd. Efter den försäkrades död överförs ägandet till fonden till en nämnd mottagande efterlevande make eller till den försäkrade. I det tidigare fallet finns det ingen beskattningsbar händelse förrän medel tas ut, kontos korpus blir helt enkelt makens HSA. Om det inte finns någon kvarlevande make, beskattas den obeskattade tillväxten till decedentens normala takt.
Uppskjuten skatteutveckling för icke-medicinska utgifter. Fonder som deponerats i HSA kan tas ut när som helst. Men medel som tas ut före 65 års ålder och som inte används för kvalificerade medicinska utgifter beskattas till vanliga inkomstskattesatser plus 10% straff. Efter 65 års ålder beskattas uttag för icke-medicinska kostnader till vanliga skattesatser utan påföljd, liknande behandlingen som beviljats de mycket populära IRA: er som används av många för att bygga pensionsfonder.
Investeringsflexibilitet. Liksom en IRA inkluderar stödberättigade investeringar i en HSA aktier, obligationer, fonder, sparekonton och andra investeringar beroende på de alternativ som tillåts av HSA-administratören som du väljer att arbeta med. Dessutom tillhandahåller varje HSA-administratör vanligtvis en rad olika kontotjänster inklusive speciella kontrollkonton, betalkort och elektronisk fakturobetalning.
portabilitet. Till skillnad från många anställningsförmåner, du äger HSA, som förblir intakt oavsett om du förblir hos samma arbetsgivare eller inte, byter kontoadministratörer, ändra din investeringsstrategi eller val eller ändra ditt försäkringsbolag under förutsättning att försäkringen fortsätter att betecknas som en hög avdragsgill sjukförsäkring. Vid dödsfall blir kontot automatiskt din makas egendom och kan användas för liknande ändamål utan någon påföljd eller skatt.

Administrativa avgifter

Som med de flesta finansiella produkter och försäkringsprodukter är det troligt att du kommer att få en initial kostnad för att upprätta HSA, årliga underhållsavgifter medan kontot är öppet, och eventuellt provisioner varje gång du köper eller säljer tillgångar inom HSA. För det mesta är dessa avgifter jämförbara med eller mindre än du skulle betala för att upprätta och upprätthålla ett IRA- eller 401k-pensionskonto. Min forskning indikerar att den ursprungliga installationsavgiften troligen är mindre än 75 $ med årliga underhållsavgifter mellan $ 25 och $ 75 därefter. Om ditt saldo växer markant med åren kommer dina avgifter att se en liknande ökning.

HSA: er är mycket reglerade instrument och erbjuds av de största, mest ansedda försäkringsbolagen och bankerna i USA. Som en följd av detta bör du enkelt se och förstå de initiala eller påföljande eller pågående administrativa avgifter som gäller för ditt konto.

Vem kan upprätta en HSA?

I dag kan alla som är försäkrade enligt en högt avdragsgill hälsoplan upprätta en HSA, oavsett om försäkringspremierna betalas av en person, en make eller en arbetsgivare eller inte. Enligt gällande regler måste försäkringen kräva att den försäkrade betalar initiala medicinska kostnader (avdragsgilla) innan försäkringsbolaget är ansvarigt för eventuella utgifter, och den lägsta avdragsgilla som krävs är $ 1 200 för en individ eller $ 2 400 för en familj.

Den försäkrades maximala ansvarsskyldighet för hälsokostnader är begränsad till $ 6 050 och $ 12 100 för individer respektive familjer. Den högre avdragsgillingen innebär en lägre premie för försäkringsskydd, eftersom försäkringsbolaget är mindre troligt att ansvara för en betydande hälsokostnad för den försäkrade eller deras familj under täckningsperioden. Den minskade risken innebär lägre premier för de försäkrade försäkringstagarna.

Men när du väljer en hög avdragsgill plan, var du medveten om att även om de flesta sjukförsäkringsbolag erbjuder hög avdragsgill poliser, är inte alla sådana policyer kvalificerade till att vara HSA-planer. Försäkringsgivaren måste godkänna de federala rapporteringskraven och följa statens försäkringslagar, samt uppfylla de nödvändiga kraven.

Folk passar bäst för en HSA

Ju högre din skattepliktiga inkomst, desto större skatteförmåner kan du få genom att inrätta en HSA. Att ersätta en låg avdragsgill sjukförsäkring med en hög avdragsgill polis och en HSA är dock vettigt för dig om du passar någon av situationerna:

Den nya andelen av dina premier kommer att vara mindre än ökningen av den nya avdragsgilla. Om du till exempel sparar 3 000 dollar i premier genom att öka din avdragsgilla med 3 000 $ eller mindre, skulle du vara bra att ta hänsyn till HSA.
Medicinska utgifter utanför fickan är betydande, men mindre än 7,5% av din justerade bruttoinkomst eftersom IRS inte tillåter dig att specificera eller dra av medicinska kostnader under den tröskeln. Att använda en HSA innebär att dina medicinska utgifter betalas med dollar före skatt, vilket sparar dig minst 840 $ om du befinner dig i skattesatsen på 28%.

Vissa väljer att inrätta en HSA helt enkelt som ett tilläggspensionskonto där investeringar kan ackumuleras skattefritt tills de dras tillbaka, liknande en IRA. När ägaren till kontot når pension (65 år) kan de ackumulerade medlen i HSA tas ut och användas för alla ändamål utan straff. Många finansiella rådgivare har utvecklat exotiska, men effektiva strategier för att maximera pensionsinkomster från kombinerade sociala betalningar och privata konton som IRAs, HSAs och 401ks.

Innan du väljer en uttagsstrategi bör du söka råd från en kompetent ekonomisk rådgivare för att vara säker på att den passar din personliga situation och mål.

Särskilda överväganden

Vissa sjukvårdspersonal är oroliga för att individer som köper HSA: er - särskilt de tillhörande sjukförsäkringspolicyerna med högt avdragsgilla - kan vara motvilliga att söka nödvändig medicinsk rådgivning eller regelbundna medicinska checkar för att spara pengar.

"Som alla läkare kommer att säga, små hälsoproblem som lämnas obehandlade kan bli stora problem," varnar Kathleen Stoll, chef för hälsopolitiken vid vårdgruppen Familjer USA. "Detta är bara en av de många högt avdragbara fallgroparna som konsumenterna måste se upp för." Det bör vara uppenbart att god hälsa alltid trummar pengar i banken.

Hur man ställer in en HSA

Om du har bestämt att en HSA är rätt investerings- eller sjukförsäkringsfordon för dig är det enkelt att skapa ett konto. Praktiskt taget alla de stora sjukförsäkringsbolagen erbjuder hög avdragsgill sjukförsäkring i grupp- och individuella försäkringar. Många försäkringsbolag erbjuder också HSA administrativa tjänster. Dessutom finns det ett brett utbud av tredjepartsadministratörer för HSA, inklusive de flesta större banker och finansiella institutioner, var och en med unika avgifter som kan tas ut och placeringsalternativ tillgängliga för fonderna.

Ta dig tid att undersöka flera av administratörerna för att avgöra vilken som är bäst för dig. När du har fattat ditt beslut kan faktiskt upprätta kontot enkelt och snabbt genomföras online.

Följ dessa steg:

Få försäkringar. Skaffa offert från de största sjukförsäkringsbolagen i ditt land via telefon eller via Internet. Välj sedan försäkringsgivaren och den försäkring som bäst passar dina behov. Många försäkringsbolag har ett dotterbolag eller ett dotterbolag, eller kommer att rekommendera ett företag som kan upprätta och administrera en HSA när du köper din sjukförsäkring. Administrativa avgifter för uppsättning löper vanligtvis mindre än 1%
Välj en HSA-administratör. Om du föredrar att använda en icke-försäkringsadministratör finns det ett antal större banker och finansiella enheter som erbjuder HSA-konton och hoppas kunna hjälpa dig med investeringarna på kontot.
Finansiera ditt konto och investera fonderna. När du skapar HSA ger administratören dig vägbeskrivning om hur du gör insättningar och uttag från fondbalansen och processen där du kan byta investeringar. I de flesta fall får du antingen ett betalkort eller specialkontroller bundna till HSA för att underlätta journalföring; Du får också månatliga eller kvartalsvisa uttalanden om fondens placeringar och saldon.

Slutord

När människor åldras ökar andelen av deras inkomst som ägnas åt att upprätthålla hälsa - och få kan undvika en kostsam medicinsk händelse under hela livet. Genom att skapa ett HSA-konto kan du finansiera möjligheterna till en oväntad medicinsk kostnad samtidigt som du bevarar ditt alternativ att spendera besparingarna för andra ändamål när du är äldre. En HSA är ett riktigt exempel på oxymoron - att ha din kaka och äta den också.

Vilka ytterligare tips kan du föreslå för att ställa in en HSA?