Skatteavdrag för välgörenhetsbidrag och donationer

Utöver att bara skriva en check, finns det många andra sätt du kan hjälpa välgörenhetsorganisationer i deras arbete samtidigt som du sänker din skattekostnad. IRS ger generösa ersättningar för många typer av donerade objekt, men det är upp till dig att spara dina poster och veta hur mycket du har rätt att dra av.

Grunderna i välgörenhetsbidrag och skatteavdrag

Organisationer som accepterar skattereducerade donationer

För att din donation ska bli berättigad till skatteavdrag måste du bidra till en organisation på IRS: s lista över kvalificerade välgörenhetsorganisationer. Många stora välgörenhetsorganisationer och religiösa grupper finns på listan. Men om du donerar till en mindre grupp och du inte är säker på om dina bidrag är lagligt avdragsgilla, kolla IRS: s lista. Du söker efter välgörenhets EIN (Arbetsgivaridentifieringsnummer), namn, stad, delstat eller någon kombination av dessa. Ju mer du anger, desto bättre blir sökresultaten.

Tänk på att du aldrig kan dra av donationer till utländska välgörenhetsorganisationer. Men många utländska välgörenhetsorganisationer har en amerikansk filial till vilken du kan bidra med en skatteavdragsbar donation. Kom också ihåg att välgörenhetsdonationer är ett specificerat avdrag. För att specificerade avdrag ska vara till nytta för dig måste dina kombinerade specificerade avdrag vara större än ditt standardavdrag.

Maximal donation

Generellt kan du dra av välgörenhetsbidrag på upp till 60% av din justerade bruttoinkomst (AGI). Begränsningen på 60% gäller för offentliga välgörenhetsorganisationer och privata verksamhetsstiftelser. En begränsning på 30% gäller för privata stiftelser, liksom för bidrag av kapitalvinster som använder verkligt marknadsvärde för att beräkna ditt avdrag. En begränsning på 20% gäller för vissa gåvor med kapitalvinstegendom till organisationer som inte är 60%.

Generellt gäller gränserna från högsta till lägsta. Om dina donationer till 60% organisationer är mindre än 60% av din AGI, kan du dra av bidrag med en begränsning på 30% upp till den lägsta av 30% av din AGI eller 60% av din AGI minus dina 60% donationer. Se IRS-publikation 526 för mer information.

Om du donerar mer än avdragsgränsen, kan du överföra extra till nästa års skatter och dra av det då. Överföringen gäller i upp till fem år. Samma begränsningar gäller för de belopp som överförts under året.

avdrags Codes

Om du planerar att ge ett stort bidrag, fråga organisationen om dess avdragskod eller kolla efter den i IRS-databasen. IRS kan lista en av ett dussin avdragsföringskoder för att informera dig om specifika regler som gäller för donationer till en viss organisation. Om det inte finns någon avdragskod som anges, är organisationen en offentlig välgörenhet som donationer på upp till hälften av din AGI är avdragsgilla i de flesta fall. Du kan hitta avdragsgivarkoder och deras bidragsgränser här.

Hur du arkiverar välgörenhetsavdrag

För att dra av dina välgörenhetsavgifter måste du specificera dina avdrag. Se bara till att kontrollera att dina standardavdrag är lägre än de specificerade avdrag som du är berättigad att ta.

Om du väljer att specificera, fyll i schema A och följ instruktionerna för att kräva välgörenhetsbidrag. Om det totala värdet på icke-kontanta donationer överstiger 500 $ måste du fylla i formulär 8283 med detaljer om vad du donerat till vilka organisationer och hur mycket artiklarna var värda. Dessutom, om du använder skatteförberedande programvara online TurboTax, de kommer att hjälpa dig genom processen att få rätt avdrag.

Poster att hålla

Om du donerar 250 $ eller mer åt gången, behöver du ett kvitto från organisationen. För mindre presenter är din avbokade check eller annan dokumentation allt du behöver. Om du till exempel ger en regelbunden veckodonation på 25 $ behöver du inte ett kvitto så länge du har någon form av post, även om ditt eventuella bidrag är större än $ 250. Du kan dock säkert be om ett kvitto för alla donerade belopp. Många organisationer skickar dig totalt i slutet av året.

Om din bidragsnivå är under $ 250 ska du behålla din avbrutna check, kreditkortskvitto eller skriftlig post från välgörenhetsorganisationen. Om du donerar till ett evenemang som en 5K eller walkathon, se till att du får namnet på organisationen som sponsrar det, inte det enskilda evenemanget. Om du donerade textmeddelande ska du hålla telefonräkningen eller en annan post av texten. Arkivera helt enkelt dessa poster med dina andra skattedokumentationer - du behöver inte skicka alla dessa kvitton och filer till IRS.

Ta emot artiklar i retur för en donation

Alla älskar gratis saker, men när en välgörenhetsorganisation erbjuder dig en artikel, till exempel en tote bag, i gengäld för att donera, måste du subtrahera värdet på den artikeln från din välgörenhetsdonation. Välgörenheten kan vanligtvis berätta värdet på de artiklar du har tagit och kommer sannolikt att inkludera det på ditt kvitto. Om du till exempel deltar i en välgörenhetsmiddag för välgörenhet och betalar 100 $ per biljett, kommer ditt kvitto att visa din donation på $ 100 minus värdet på din middag. Endast den del av din donation som inte betalade för tack-artikeln är avdragsgill skatt.

Om du får några immateriella religiösa fördelar, som tillträde till en ceremoni eller en läsning som utförts för en släkting, bör du notera det. Du behöver dock inte dra det från ditt donationsbelopp.

Donationer utan kontanter

Med textmeddelanden och online-donationer är det snabbt och enkelt att donera kontanter. Det är lika lätt att glömma de många andra sätten att stödja en välgörenhet eller sak. Och ibland är det svårare att kvantifiera värdet av donationer som inte är kontanta, särskilt när de har sentimentala värden.

Dessa donationer som inte är kontanta är ofta viktiga för en organisation och de är vanligtvis avdragsgilla för dig. Du behöver inte ange donationer som inte är kontanta med totalt mindre än $ 500 separat. För totala icke-kontanta donationer över $ 500 måste du dock fylla i och skicka in formulär 8283.

Kläder och hushållsartiklar

När du donerar hushållsartiklar eller kläder kan du bara dra av det verkliga marknadsvärdet för varor som är i gott skick. Värdet på din donation är inte vad du betalade för det, utan det pris som föremålet skulle höja i en sparsam butik. Medan rippor och bulor inte betyder att en välgörenhet inte kan använda din donation till god användning, har kläder och apparater som är skadade bortom reparation inte något värde när det gäller avdrag. Om dina kläder eller hushållsartiklar inte är i gott skick men är värda mer än $ 500, behöver du en professionell utvärdering.

Innan du donerar ska du lägga upp objekten och skapa en lista över vad du bidrar med. Lista till exempel hur många klänningskjortor, T-shirts och par sneakers eller klädskor du donerar. Du kan besöka en sparsam butik för att se priserna på liknande artiklar, använda Goodwells online-värderingsguide eller kolla med Frälsningsarmén för att få allmänna riktlinjer för priser. Salvation Army-listan har låga och höga prisförslag och kolumner för dig att ange antalet och det totala priset på dina artiklar. Var ärlig när det gäller villkoren för dina varor och de priser de kan hämta.

När du har en noggrann inventering är du redo att ta din donation till ett avlämningscenter. Få ett av centrets förtryckta kvitton med namnet och adressen till välgörenheten och donationsdatumet. Om du tycker att din totala donation är värd mer än $ 250, be om ett officiellt kvitto och visa dem din uppskattning av vad din donation är värd. IRS kommer inte att räkna hur många strumpor du donerade, men de kanske märker om dina uppskattningar är för optimistiska.

Aktie- eller ömsesidiga fonder

Många stora välgörenhetsorganisationer accepterar gärna andelar i uppskattade värdepapper, såsom aktier eller fonder. Donationsvärdet är värdepapperspriset den dagen du donerar det - det vill säga dagen du skickar det eller fullföljer en elektronisk överföring.

Att donera en aktie som har ökat i värde är vanligtvis en bättre skattemässig rörelse än att bidra med samma mängd kontanter, så länge du har haft aktien i mer än ett år. Om du donerar ett lager som är värt mer än när du köpte det, undviker du kapitalvinstskatt och får ett avdrag för hela värdet på aktien, inte bara vad du betalade för det.

Om du till exempel köper en andel på $ 10 och donerar den när dess värde är $ 100, genererar din donation ett avdrag på $ 100. Om du sålde aktien och donerade vinsten, måste du betala kapitalvinstskatt på $ 90, vilket skulle minska donationsbeloppet och ditt avdrag. Genom att överföra andelen innan du säljer kan du dra mer och välgörenheten får ett mer värdefullt bidrag. Beroende på vilken välgörenhet du donerar till kan beloppet du kan dra av begränsas till 30% av din AGI.

Tänk på att om du donerar tillgångar som du har haft i ett år eller mindre, kan du bara dra av ditt ursprungliga inköpspris.

För personer som är 70 1/2 eller äldre och vill donera sin nödvändiga minimidistribution (RMD) från en IRA till välgörenhet gjorde lagen om skydd av amerikaner från skattehöjningar (PATH) från 2015 denna möjlighet permanent. Dessa kallas kvalificerade välgörenhetsfördelningar (QCD). Du kan bidra med ett uppskattat lager på upp till 100 000 dollar som hålls i en IRA till en välgörenhetsorganisation, undvika inkomstskatt och få ett välgörenhetsavdrag. Dessutom räknas det som din RMD för året.

Bilar, båtar eller flygplan

Om du donerar en bil, en båt, ett flygplan eller ett annat fordon, kan du vara berättigad till skatteavdrag. Dessa donationer är mer enkla än andra icke-kontanta bidrag.

När du donerar ett fordon värt mer än $ 500 till en kvalificerad organisation bör du få ett formulär 1098-C som rapporterar fordonets värde. Detta formulär visar bilens värde och donationens datum. Om välgörenheten säljer fordonet kommer intäkterna från försäljningen också att vara på 1098-C - detta är det belopp du kan dra av som en donation.

Om ditt fordon är värt mindre än $ 500 och du inte får blankett 1098-C kan du i allmänhet dra av det lägre av fordonets verkliga marknadsvärde eller din bas i fordonet. Du kan använda det privata festvärdet från Kelley Blue Book som det verkliga marknadsvärdet. Men om fordonet behöver betydande reparationer, och du bara kan sälja det för ett belopp mindre än Blue Book-uppskattningen, är det lägre försäljningsbeloppet beloppet till välgörenhetsdonationen. IRS-publikation 4303 ger mer information och exempel.

Konst, smycken, antikviteter eller samlarföremål

Det kan vara svårt att donera samlarföremål eller smycken eftersom deras värde är mycket subjektivt. Om du anser att dina varor har ett värde av $ 500 eller mer, måste du få bevis på deras verkliga marknadsvärde. Tre vanliga bevisformer är:

1. En katalog med priset på en liknande artikel
2. Information om en nyförsäljning av en liknande artikel (till exempel på eBay)
3. En professionell bedömning

Även om en bedömning kan vara dyr, men om du tror att värdet på din donation är $ 1 000 eller mer, kan det vara värt kostnaden att få den officiella bedömningen och dokumentationen som följer med.

Körsträcka och ersättningar

Om du gjorde frivilligt arbete för en välgörenhet och använde ett personligt fordon eller tog kollektivtrafik enbart för volontärarbete, kan du dra av körsträcka eller kostnaden för din kollektivtrafik som en donation till välgörenhet. Den körsträcka du kan dra för skatteåret 2019 är $ 0,14 per mil. Du kan också dra av vägtullar och parkeringsavgifter.

Alla andra föremål som du köper för en välgörenhetsorganisation medan du arbetar som volontär betraktas som en donation, till exempel pennor eller målning som levererar välgörenhetsbehovet för ett projekt. Värdet på din tid är dock inte avdragsgill, även om du tillhandahåller en tjänst som organisationen annars skulle behöva betala för.

Var säker på att planera framåt

När du planerar dina välgörenhetsbidrag med skatteavdrag i åtanke, kom ihåg att du bara ser en skatteförmån om du specificerar. Om du inte har många andra avdrag - till exempel hypoteksränta och fastighetsskatter - i ditt schema A kan det inte vara vettigt att specificera eftersom dina specificerade avdrag kan vara mindre än ditt vanliga avdrag.

För 2019 är standardavdraget $ 12 200 om du arkiverar som enskilt eller gift arkivering separat, $ 24 400 för gifta arkivering gemensamt och $ 18 350 för arkiveringshuvud. Om dina totala avdrag från schema A inte lägger till mer än dessa belopp, är du bättre att ta standardavdraget.

Men om du är nära ditt vanliga avdragsbelopp kan du välja att klumpa ihop dina donationer till ett år - till exempel den 31 december vad du skulle ha donerat året efter. Detta kan öka dina avdrag över standardavdragströskeln så att du kan specificera och få ett skatteavdrag för dina donationer.

Året därpå kanske du går tillbaka till standardavdraget, men året efter kan du genomföra samma plan. Att spara lite på skatter vartannat eller tredje år är bättre än att inte spara alls, och att vara smart när det gäller tidpunkten för dina donationer kan hjälpa dig att se till att du får det mest skattebesparande värdet av dem.

Slutord

Välgörenhetsbidrag hjälper dig att förbättra världen - och din skatteskuld. Reglerna kan vara komplicerade, men det är värt din tid att veta vad du har rätt att dra för att få ditt maximala bidrag. Om du har några frågor om att ta avdrag från välgörenhetsgivande kan du ställa en CPA igenom TurboTax.

Har du gjort några donationer i år, eller planerar du att göra något nästa år? Har du en skattestrategi för välgörenhetsdonationer?