IRS-skatteformulär 1099-DIV - Hur beskattas utdelning?

Beroende på hur du får utdelning kan du behöva planera i förväg för skattedagen. Specifikt är det viktigt att förstå de olika typerna av utdelningar, vad du kan förvänta dig såväl som att betala skatt på dem och hur du läser skatteformen 1099-DIV så att du är tillräckligt förberedd.

Typer av utdelningar

Det finns tre huvudkategorier av pengar du kan få: ordinarie utdelning, kvalificerad utdelning och kapitalvinstutdelning. Varje typ har sina egna skattekonsekvenser.

1. Vanliga utdelningar. Utdelningar som betalas ut från ett företags resultat och vinster kallas ordinarie utdelning. De beskattas till normala inkomstskattesatser. Många fastighetsinvesteringar (REIT) betalar till exempel utdelning, vilket kan höja din totala skattebörda. Dessa kallas ibland ”icke-kvalificerad utdelning” och rapporteras i ruta 1a i 1099-DIV.
2. Kvalificerad utdelning. Utdelningar kan betraktas som kvalificerade om de betalas ut av ett amerikanskt företag eller kvalificerat utländskt företag och du har uppfyllt kravet på innehavstiden för det underliggande aktiet. Kvalificerade utdelningar är föremål för långsiktiga skattesatser för kapitalvinster och redovisas i ruta 1b på din 1099-DIV.
3. Fördelningar av kapitalvinster. Du kan också få betalningar från din utdelningsbetalande aktie i form av kapitalvinsterutdelningar. Dessa tas vanligtvis från fonder och rapporteras i ruta 2a på din 1099-DIV och är föremål för långsiktiga kapitalvinster (oavsett hur länge du ägde aktierna).

Rapporteringskrav

Tänk på att du måste rapportera all erhållen utdelning på dina skatter, men företaget som betalade utdelning behöver inte skicka ett 1099-DIV om du inte fick mer än $ 10 det året. Med andra ord, hålla ett register över hur mycket du tjänade i fall du inte får en 1099-DIV.

Vad är en återinvesteringsplan för utdelning?

En DRIP, eller återinvesteringsplan för utdelning, är en metod som låter dig använda dina utdelningar för att köpa mer av samma lager istället för att få utdelningen kontant. Enkelt uttryckt, istället för att få $ 3,24 i utdelning, köper företaget automatiskt för dig hur många aktier (eller delar av en aktie) som $ 3,24 kommer att köpa. Detta gör att du får lite mer lager varje gång så att du slutligen får fler aktier än du började med.

Men även när utdelningar återinvesteras får du en 1099-DIV med utdelningar rapporterade om det. I IRS: s ögon är denna omständighet densamma som om du fick en check för 3,24 USD och sedan omedelbart köpte 3,24 USD av aktien. En DRIP är helt enkelt mer bekväm och har ytterligare fördelar med att köpa lager, till exempel medelvärde för dollarkostnader.

Skatter på DRIP-köp

Varje kvartal, när dina utdelningar automatiskt återinvesteras för att få fler aktier, köper du oundvikligen aktier till olika priser, vilket bestämmer din kostnadsbas i dessa aktier. När du så småningom säljer ditt lager för en realisationsvinst eller -förlust, måste du känna till din kostnadsbas för varje såld aktie.

Håll fast vid kvartalsrapporterna du får, som återspeglar hur många aktier som köpts, till vilket pris och på vilken dag investeringen gjordes. Du kan sedan bestämma din faktiska vinst. Vissa program och de flesta mäklare håller också reda på detta åt dig.

1099-DIV skatteformulär

1099-DIV är skatteformuläret som du får från varje företag som skickar dig utdelning (eller med vilken du har startat en DRIP-plan) om den betalade dig $ 10 eller mer i utdelning eller innehöll skatter från din utdelning (eller om företaget likviderades och du fick en likvidationsdistribution). Detta dokument delar upp de typer av utdelningar du fick på följande sätt:

• Ruta 1a - Totala utdelningar totalt: All ordinarie utdelning redovisas här. Dessa utdelningar beskattas i samma takt som din ordinarie inkomst.
• Ruta 1b - Kvalificerad utdelning: Din kvalificerade utdelning beskattas med långsiktiga kapitalvinster i stället för vanliga inkomstskattesatser.
• Ruta 2a - Totala kapitalfördelningsfördelningar: Belopp här beskattas också till långsiktiga kursvinster.
• Ruta 2b - Oupptagna avsnitt 1250 Fördelning: Du kanske inser denna typ av vinst från vissa fastighets- eller REIT-transaktioner.
• Ruta 2c - Avsnitt 1202 Vinst: I den här rutan redovisas intäkter som är en vinst 1202 från småföretag.
• Box 2d - Collectibles Gain till 28%: Om konstverk eller andra samlarföremål du innehöll för investeringsändamål såldes beskattas vinsten upp till högst 28%. Om du har haft mindre än ett år beskattas det till vanliga inkomstskattesatser.
• Ruta 3 - Utdelningar utan utdelning: Om du fick pengar utan utdelning från ett företag rapporteras det här.
• Ruta 4 - Inskattad federala inkomstskatter: Om du är föremål för källskydd för säkerhetskopiering och ett företag som innehar skatter från pengar rapporterade på 1099-DIV, rapporteras det här.
• Ruta 5 - Investeringskostnader: Om du fick en andel av avdragsgilla belopp av ett icke-offentligt erbjudet RIC (reglerat investeringsbolag), anges de här.
• Ruta 6 - Utbetalda utlandsskatter: Om utländska skatter betalades på utdelning och andra aktieutdelningar redovisas de här.
• Ruta 7 - Utländskt land: I denna ruta rapporteras det land till vilket utländska skatter betalades (beloppet i ruta 6).
• Ruta 8 - Fördelning av likviditet: Om ett företag likviderades är det det likviderade beloppet som betalats till dig.
• Ruta 9 - Distribution av icke likvida medel: Det här avsnittet rapporterar utdelningar utan kontanter och deras verkliga marknadsvärde.
• Ruta 10 - Utdelningar med undantag för ränta: I många fall behöver du inte betala skatt för undantagen ränteutdelning.
• Ruta 11 - Specificerad privat aktivitet Obligationsräntautdelningar: I denna ruta rapporteras utdelningsfri räntautdelning som betalats av en RIC från specifika obligationer för privat aktivitet.
• Ruta 12 - Tillstånd: Om du hade innehållat statlig inkomstskatt från dessa intäkter, rapporterar denna ruta vilken stat.
• Ruta 13 - Statens identifikationsnummer: Det statliga identifieringsnumret för företaget som innehöll statlig inkomstskatt anges här.
• Ruta 14 - Inskattad statlig skatt: Här innehas den statliga inkomstskatten.

Slutord

I allmänhet är skatter på utdelning ganska enkla. De flesta skatteförberedande program ber dig att mata in informationen från din 1099-DIV och sedan fortsätta med att göra nödvändiga beräkningar för dig och registrera dem på lämpliga skatteformulär. Det är emellertid viktigt att veta vad du tjänar under året i utdelning för att förutse hur mycket din skattesats kommer att öka som ett resultat.