IRS schema C Avdrag och skattekostnader för småföretagare

Men där pengarna går är ofta lite dimmare. Och hur dessa affärsutgifter passar in i din skattebild kan vara ännu mer mystisk. Att spåra dina affärsutgifter är mycket viktigt när det gäller skattetid, särskilt om du ska få ut mesta möjliga av dina skattedeklarationer.

Ta en titt på följande guide till avdrag för schema C, och du kan komma att upptäcka att du missar några viktiga skatteavdrag för fristående företag och småföretagare.

Proffstips: För att enkelt hitta och hålla reda på dina affärsutgifter kan du använda Keeper skatt. De skannar alla dina tidigare köp av företag efter tillgängliga avskrivningar och sedan övervakar de alla framtida inköp. Vid skattetid kommer de att hantera lämna in dina skatter åt dig.

Reklam

Kostnaderna för alla former av reklam kan placeras under rad 8 i del II (utgifter) i schema C. Detta inkluderar i huvudsak allt du gjorde för att få nya affärer eller öka försäljningen till tidigare kunder som inte kan kategoriseras någon annanstans.

Några exempel på avdragsgilla reklamkostnader inkluderar:

Köpta e-postlistor för försäljning genom direktmarknadsföring
Tillverkningskostnader för reklamartiklar, såsom pennor, miniräknare, kalendrar och anteckningar
Tryckkostnader för banners och visitkort
Onlineannonsering eller webbplatskostnader

Fordon och maskiner

Användning av olika fordon och maskiner krävs ofta för att driva ett företag. Var noga med att hålla ett öga på hur mycket du spenderar i dessa områden under året så att du kan göra avdrag senare:

Bilar och lastbilar. Linje 9 kan användas för att dra av antingen de faktiska utgifterna för att driva din bil eller lastbil (som gas och olja, reparationer, licens, registrering, försäkring och däck) eller den normala körsträckan, som för skatteåret 2019 är 58 cent per mile. För ett visst fordon kan du kräva antingen faktiska utgifter eller standard körsträcka om du tog standard körsträcka det första året bilen sattes i drift. Kom ihåg att om fordonet är för både privat och affärsmässigt bruk kan du bara dra av miles som kördes för affärsändamål. Du måste hålla en skriftlig körsträckelogg för att dokumentera årets affärsmil. Du kan inte använda den vanliga körsträckan om du använder din bil för att hyra (till exempel för en ridesharing-tjänst) - du kan bara ta faktiska utgifter. Detsamma gäller om du använder fem eller fler bilar samtidigt. Oavsett om du tar faktiska utgifter eller körsträckans avdrag kan du fortfarande dra av parkeringsavgifter och vägtullar.
Uthyrning eller leasing av fordon, maskiner och utrustning. Om du hyrde utrustning eller fordon kan du dra av kostnaden på linje 20. Om du hyrde en bil i 30 dagar eller mer för affärsändamål, se avsnittet om att hyra en bil i publikation 463 för vägledning. Detta är också ett område där du kanske vill involvera en revisor.

Löner, provisioner och avgifter

Om du driver ett litet företag kan du behöva anställa människor för olika uppgifter. Vissa av dessa kan vara ordinarie, heltidsanställda; andra kan vara kontraktsanställda eller konsulter. Det bästa är att du kan kräva pengarna du spenderar för att betala dessa människor:

Lön. Du kan dra av alla pengar som du betalade till anställda som lön genom att använda linje 26. Du kan dock inte dra av pengar du betalade till dig själv eller några pengar som dras av någon annanstans i din avkastning. Du bör också subtrahera alla belopp som du har fått som kredit från arbetsmöjlighetskredit, empowerment Zone och förnyelsekommunikens sysselsättningskredit, indisk sysselsättningskredit eller kredit för uppstartskostnader för små arbetsgivares pensionsplan. Se till att alla vars lön ingår i denna linje får en W-2 från dig också.
Oberoende entreprenörer. Betalningar till entreprenörer, frilansare eller andra småföretagare kan gå på linje 11. Du måste skicka formulär 1099-MISC till dem som du betalar $ 600 eller mer. Kopior av 1099-MISC och formulär 1096 (årlig sammanfattning och överföring av amerikansk informationsretur) måste skickas till IRS.
Juridiska tjänster, bokföring eller professionella tjänster. Om du använde tjänsterna hos en advokat, revisor, skatteförberedare, läkare eller annan professionell, kan deras avgifter dras av på rad 17. Detta avser företag som tillhandahöll en tjänst (t.ex. Quickbooks som kan hantera din månatliga bokföring eller Quickbooks Lön vem gör dina företag lön), liksom företag som producerar en fysisk produkt (till exempel en ny anställd handbok). Om du har en revisor kan avgifterna som de debiterade för skatteförberedelse delas upp och avgifterna för att förbereda ditt schema C kan dras här. Kostnaden för att förbereda resten av din personliga avkastning är inte avdragsgill.
Provisioner och avgifter. Linje 10 är en sorts fångstkategori för alla pengar du betalade till andra företag eller personer för tjänster. Ett exempel kan vara provisioner som du betalade till säljare.

Avskrivningar och avsnitt 179 Kostnadsavdrag

Rad 13 är platsen för att ange avskrivningar. "Avskrivningar" avser avdrag för kostnaden för ett stort köp i delar under dess livslängd, istället för i ett engångsbelopp på ett enda år. Du måste börja avskriva kostnaden för objektet antingen året du köpte det eller året då du började använda det.

IRS-meddelandet 2015-82 ökade säkerhetshamnens belopp för kostnadsföring, snarare än avskrivning av materiella fastigheter från $ 500 till $ 2500. Du kan fortsätta att avskriva objekt under deras nyttjandeperiod om du väljer, men du kan ta ut artiklar upp till 2500 dollar utan att det påverkar den 179 årliga gränsen för utgiften.

Avsnitt 179 Kostnadsavdrag gör att du kan dra av det fulla värdet på de flesta konkreta föremål på ett enda år istället för att sprida det. Om du avskrivar några artiklar, se Publikation 946 för mer information.

Program för anställda

Eftersom du är egenföretagare kan du dra av dina egna medicinska, tandvårds- eller långtidsförsäkringspremier på rad 16 i schema 1 som bifogas ditt formulär 1040. Detta kan också inkludera premier för din make och barn (under 27 år) vid årets slut - även om det inte är en beroende). Nettoresultatet för ditt företag måste vara lika med eller större än premierna. Detta avdrag på din personliga skattedeklaration kallas "Självföretagande sjukförsäkring."

Du kan också dra av premier som du betalade för anställda på rad 14 i ditt schema C. Detta inkluderar saker som sjukförsäkring, grupplivsförsäkring, olycksfallsförsäkring eller barnomsorgsprogram.

Bidrag du gjort för dina anställdas räkning till pensions- eller pensionsplaner kan dras av på linje 19. Dessa kan inkludera SEP-, SARSEP-, SIMPLE- eller 401k-planer. Se IRS-publikation 560 för mer information om dessa planer. Det finns en affärskredit för att upprätta en pensionsplan för anställda. Se formulär 8881 med dess anvisningar för ytterligare information. Krediten är begränsad till $ 500 per år i upp till tre år.

Överensstämmelse med arbetsföreskrifterna kan bli en del av ditt affärsliv om du fastställer förmånsplaner. Så du kan åtminstone överväga att använda en tredje part för att se till att du färgar inom regleringslinjerna. Vanligtvis skickar du in formulär 5550 hos arbetsdepartementet.

Försäkring (annan än hälsa)

Du kan dra av kostnaden för alla försäkringar som du har strikt för att skydda verksamheten (t.ex. försäkring för allmän ansvarsförsäkring, eller fel- och försummelsesförsäkring) på rad 15. Om du har ett hemmakontor och betalar hyresförsäkring eller husägare? dra inte det här - i stället drar du det som en del av ditt hemmakontoravdrag.

Räntan betald

Har du fastigheter för affärsbruk som är säkrade med en inteckning? Om så är fallet är det intresse som anges på formulär 1098 som du fick avdragsgill på linje 16a. Om du använde pengar från ett lån som är säkrat med en bostadslån för affärsbruk kan du också dra av en del av det intresset här. Du bör konsultera IRS-publikation 535, "Business Expenses", kapitel 4, för att få hjälp med att räkna ut räntefördelningen som kan dras här. Kom också ihåg att om någon annan hjälpte till att betala lånet måste du dela avdraget med dem.

Ränta som betalas för andra affärslån såväl som för småföretagskreditkort kan dras av via linje 16b.

Fastighetskostnader

Kostnaderna för att underhålla fastigheten där ditt företag är beläget kan lägga till hela året. Lyckligtvis kan du dra av dessa kostnader:

Hyra eller hyra av annan affärsfastighet. Den här är ganska enkel. På rad 20b kan du dra av alla belopp du betalade för att hyra eller hyra kontorslokaler, lagerutrymme eller andra fastigheter. Uthyrning av fordon, maskiner eller utrustning går på linje 20a. Se dock IRS-publikation 463 om du hyrde ett fordon i mer än 30 dagar. Du kan behöva subtrahera ett "inkluderingsbelopp" från ditt avdrag för att redovisa avskrivningar.
Reparationer och underhåll. Linje 21 täcker alla kostnader som uppstår vid reparation eller underhåll av maskiner, egendomar eller byggnader som inte faktiskt ökar värdet. Om det ökar värdet, eller om du återställer något som inte kan användas till ett användbart tillstånd, eller om du byter ut något, kan du inte dra av dessa kostnader här. Dessa kostnader kan behöva aktiveras och skrivas av. Reparation skulle inkludera kostnader som att betala en rörmokare för att fixa badrummet i din deli, inte betala en rörmokare för att installera ett extra handfat i badrummet.
verktyg. Rad 25 täcker alla betalningar för ditt företag som du gör (separat från de som kan ingå i din hyra eller hyresavtal), till exempel el eller gas. Telefontjänster betraktas också som ett verktyg. Om du tar avdrag för hemmakontoret kan du inkludera telefontjänst antingen här eller där, men inte i båda. Men var försiktig, den första fastnät till hemmet är inte avdragsgill, även om långa avståndskostnader för affärsändamål på den linjen är.

Kontorsutgifter

Utgifter för inköp av kontorsmateriel - som porto, papper, kuvert och pennor - kan krävas på linje 18. Andra diverse leveranser som företaget konsumerar kan göras på linje 22. Exempel på dessa kan vara toalettpapper, rengöringsmaterial, kaffe för anställda och kunder, små handverktyg eller första hjälpen.

Föremål som tekniska manualer eller liten utrustning som behöver bytas ut varje par år kan också dras av här. Den här linjen är något av en fångst, och därför bör du anstränga dig för att inget alltför dyra hamnar i denna kategori.

Skatter och licenser

På rad 23 anger du de moms som du har betalat som säljare av varor eller tjänster. Men om du samlade in dessa skatter direkt från köparen måste dessa belopp inkluderas i bruttointäkterna på rad 1.

Andra avdrag som faller här inkluderar:

Licenser eller tillsynsavgifter (spritlicenser kan behöva amorteras på grund av kostnad och varaktighet)
Federal Arbetslöshetskatt
Sociala skatter och Medicare skatter som betalats för dina anställda
Fastighets- och personliga fastighetsskatter på dina affärstillgångar
Du kan inte dra av federala inkomstskatter här, även om du kan dra hälften av din egenföretagande skatt på rad 14 i schema 1. Du kan inte heller dra av gårds- eller presentskatt eller skatteskatt för förbättringar av din egendom. Generellt lägger skatteskatt till din bas i fastigheten och är inte avdragsgilla. Observera att moms som du betalar för varor som ska användas i ditt företag bör inkluderas i kostnaden för dessa artiklar.

Resor, måltider och underhållning

Affärsresa. Om du åker på affärsresa, är ditt hotell, flygbiljett, taxibilar, parkering och tips för bellboy alla avdragsgilla med linje 24a. Du måste behålla dina kvitton för alla dessa artiklar, eftersom detta är ett område som IRS ofta granskar. Kostnader som är "extravaganta eller påkostade" kommer att tillåtas. När det gäller resor utanför Nordamerika för ett affärsstevne eller annat möte, är det avdragsgill om konventet är direkt relaterat till ditt företag och det finns en god anledning till att den hålls utanför kontinenten. Mer detaljerad information om detta finns i IRS-publikation 463, "Resor, gåva och bilutgifter."
Affärsmåltider. Eftersom du antagligen skulle behöva äta i alla fall kan du bara dra av 50% av kostnaden för måltider som konsumeras för affärsändamål på rad 24b. Detta inkluderar måltider med dina kunder. "Påkostade eller extravaganta" måltider är inte avdragsgilla, även om IRS inte anger exakt hur stor biffen kan vara. Du eller en anställd måste vara närvarande vid måltiden - du kan inte bara skicka en klient till middag och fakturera den till ditt rum och dra av kostnaden. Dokumentation är viktigt. Du bör föra register över datum, plats, deltagare, affärsändamål och kostnad.

Andra utgifter

Linje 27 är den verkliga fångsten. På den andra sidan i schema C kan du lista "andra utgifter." Du måste fortfarande lägga dem i kategorier, men du kan lägga objekt här om du inte är säker på att de passar in i en av de medföljande raderna. Du kan till exempel lista porto här, eftersom det inte finns ett separat rader för det (även om du kan inkludera det under "kontorsutgifter"). Din mobiltelefon- eller internetkostnad kan också listas här.

Du måste fortfarande se till att alla utgifter du listar är rimliga och nödvändiga för ditt företag. Om du verkligen inte kan passa vissa utgifter i någon annan kategori ger IRS dig en plats att skapa några av dina egna.

Slutord

Det finns flera andra saker du måste tänka på när du förbereder din återkomst:

Vad ingår i ”andra inkomster” på rad 6? Linjen för ”andra inkomster” är för inkomster som kan betraktas som ”icke-försäljningsinkomst”. Detta inkluderar dåliga skulder som du har skrivit av under tidigare år men återhämtat dig i år, prispengar som ditt företag har vunnit, eventuella räntor som betalats till dig (till exempel på förfallna konton) eller eventuella skatteåterbäringar eller skattekrediter relaterade till att använda förnybara bränslen. Detta är också platsen för att ange återinsatta avskrivningar på listad utrustning (som datorer), vars affärsanvändning sjönk till under 50%.
Om du betalade moms på varor du köpte för verksamheten, moms betraktas som en del av kostnaden för artikeln. Därför drar du det var du än drar från kostnaden för objektet. Försäljningsskatt på köpta varor behandlas inte separat och anges på raden för "Skatter och licenser."
Du som företagare behandlas annorlunda än andra anställda (även om du är egenföretagare). Även om det finns särskilda rader på schema C för dina anställdas lön, sjukförsäkring och pensionsplaner, ingår inte dina egna kostnader i dessa kategorier. Din kostnad för hälso- och sjukvård kan dras av i schema 1. På liknande sätt dras din egenföretagande pension eller ENKLA planbidrag i schema 1, rad 15. För avdrag och begränsningar, se IRS-publikation 560, "Pensioneringsplaner för småföretag."
Det bästa sättet att säkerställa att du får ditt körsträcke är att hålla en logg. Du bör skriva ner din kilometertellerläsning i början och slutet av resan, samt datum och vad du gjorde. IRS-agenter är lätt imponerade om du har sidor och sidor om det här. Det finns flera appar, till exempel MileIQ, för att spåra körsträcka som använder telefonens GPS. Vissa av apparna är gratis, medan andra erbjuder premiumplaner med extra funktioner.

Om du har dessa saker i åtanke och spårar dina utgifter noggrant, kommer du att vara i god form att verkligen dra nytta av dina avdrag.

Hur spårar du utgifterna under året?