Skatteavdrag för investeringskostnader - Vilka avgifter kan du dra av?

Den här artikeln kommer att täcka:

Vilka investeringar du kan dra av.
Hur mycket du kan spara.
När avdraget inte gäller.

För hjälp med andra problem, kolla in vår fullständiga skattehandbok.

Investeringsutgifter du kan dra av

De breda reglerna för avdrag för investeringskostnader kan sammanfattas kort. De avdragsgilla utgifterna måste vara:

Vanligt och nödvändigt för att antingen:
- producera eller samla in inkomst.
- hantera fastigheter som innehas för att producera inkomst.
Direkt relaterad till inkomst eller inkomstproducerande fastighet.
Skattepliktig för dig.

Mer specifikt kan du dra av följande:

Advokat- eller bokföringsavgifter för att producera eller samla in skattepliktig inkomst.
Serviceavgifter för planer för automatisk investering och återinvestering av utdelning.
Kontorsutgifter, till exempel hyra eller kontoristisk hjälp som uppstår i samband med dina investeringar eller samla in den beskattningsbara inkomst på dina investeringar.
Kostnaden för att ersätta dina skattepliktiga värdepapper som är felaktiga, förlorade, stulna eller förstörda.
Avgifter som betalas till mäklare, bank eller förvaltare för att samla in investeringsinkomster.
Avgifter som betalas för råd och råd om investeringar som producerar beskattningsbar inkomst.
Säkerhetshyra om du använder den för att lagra beskattningsbara aktier, obligationer eller andra investeringsrelaterade dokument.
Avgifter som betalas för att inrätta och hantera ditt återkallbara förtroende i den mån det är att producera beskattningsbar inkomst eller förvalta en fastighet.
Investeringskostnader från genomgående enheter som icke-offentligt erbjudna fonder, S-företag eller partnerskap, förutsatt att utgifterna är relaterade till beskattningsbar inkomst.
Kostnaden för nyhetsbrev, tidskrifter eller prenumerationer på webbplatser på aktiemarknadens nyhetssajter och forskningsverktyg, så länge du använder dem för att fatta beslut om beskattningsbara investeringar.

När ska man dra av investeringskostnader

För att kunna dra av kostnader måste investeringar uppfylla de breda reglerna som anges ovan. Dessutom kan utgifterna inte vara för stora. För att sammanfatta:

Eftersom avdraget är ett annat avdrag är den del av utgifterna som överstiger 2% av din justerade bruttoinkomst avdragsgill. Kom ihåg att varje avdrag inte behöver överstiga 2% av AGI. Snarare lägger du till alla dina diverse avdrag tillsammans, avdrag såsom ersättningar för ersättning för anställda för företag, skattekostnadsavgifter, hobbyutgifter, skadestånd eller stöldförluster och vissa juridiska kostnader. Sedan jämför du det totala med 2% av din AGI. Överskottet är avdragsgill. Till exempel, om alla dina diverse avdrag uppgår till $ 1 825 dollar och 2% av din AGI är $ 900, är den avdragsgilla delen $ 1 825 - $ 900 = $ 925. Så även om varje avdragsgill produkt kan vara mindre än $ 900 får du fortfarande ett användbart avdrag när de kombineras.
Du kan bara dra avgifter för investeringar som producerar beskattningsbar inkomst. Om du inte är säker, kontakta din mäklare, ekonomistyrningsföretag eller finansiell rådgivare. Vissa investeringar producerar inte beskattningsbar inkomst, till exempel kommunala obligationer eller fonder som bara delar ut skattefri utdelning. Ditt bokslutskommuniké från ditt mäklarföretag ska dela avgifterna efter kontotyp.
Om du har haft utgifter för investeringar som producerade både skattepliktiga och skattefri inkomst kan du bara dra av andelen avgifter som är relaterade till den skattepliktiga inkomsten. Låt oss till exempel säga att du sålde en kommunal obligation som genererade 1 000 $ i skattebefriade räntor. Du sålde också en annan obligation som genererade $ 2 000 i beskattningsbar ränta. Vi antar en total transaktionsavgift på $ 90. Den beskattningsbara inkomsten är två tredjedelar av den totala inkomsten, så två tredjedelar av avgiften på $ 90 är avdragsgilla ($ 60).
Avdragsgilla investeringskostnader måste vara "vanliga och nödvändiga." IRS definierar "vanligt" som vanligt accepterat i branschen, och "nödvändigt" som användbart eller användbart. Så överdrivna avgifter skulle tillåtas. Så om du kräver utgifter för din fond som är flera gånger dyrare än vad som är vanligt, kan det bjuda in en skatterevision. På samma sätt kan IRS ifrågasätta andra överdrivna kostnader, till exempel att betala för ett kontor och sekreterare för att hantera en handfull lager.

Dra av förvaringsavgifter på en 401 (k) eller traditionell IRA

Förvaringsinstitut på 401 (k) eller traditionella IRA-konton debiterar ofta depåavgifter, till exempel en årlig underhållsavgift. Dessa avgifter dras oftast från pengarna på ditt konto. Det är bra eftersom du betalar avgifterna med pengar före skatt. Men du kan inte ta avgifterna som ett avdrag av samma skäl: det betalades med pengar före skatt. Vissa ekonomiföretag låter dig betala avgifterna direkt utanför kontot. I så fall betalar du med pengar som redan har beskattats, så avgifterna skulle kunna dras av. Dessutom betraktar IRS inte betalningen av avgiften som ett ytterligare bidrag till pensionskontot.

I fallet med en Roth IRA är pengarna på kontot pengar efter skatt, så eventuella depåavgifter som kan tas ut av det finansiella förvaltningsbolaget och dras från kontot kan dras av.

Investeringsutgifter som du inte kan dra av

Det finns ett antal investeringskostnader som inte uppfyller kraven. Vi har nämnt några av dem, men du kan inte heller dra av:

Transaktionsavgifter för att köpa eller sälja aktier eller fonder. Om du köper läggs de till på lagerets kostnadsbasis. Vid försäljning dras de av intäkterna. I båda fallen minskar avgifterna dina realisationsvinster och därmed eventuell kapitalvinstskatt du kan behöva betala. Du får redan en skatteförmån eftersom utgifterna minskar din kapitalvinst, så utgifterna kan inte heller dras av eftersom du skulle få en andra skatteförmån för samma avgifter.
Transport eller andra utgifter för att delta i aktieägarmöten.
Kostnader för att delta i investeringsrelaterade seminarier eller konferenser.
Ränta på pengar du lånar för att köpa en premie livförsäkring eller livränta kontrakt.
Kostnader som ger skattefri inkomst.
Belopp du betalar i samband med personlig egendom som används vid en kort försäljning.

Se IRS-publikation 550, investeringskostnader för en komplett lista med exempel.

Slutord

Dina diverse utgifter måste överstiga 2% av din justerade bruttoinkomst för att kunna dras av. Eftersom det ofta är en hög tröskel kan du ha antagit att dina utgifter inte var avdragsgilla, så att du inte höll reda på dem. Det finns emellertid en hel lista över potentiella diverse avdrag, så det kan mycket väl vara värt att besöka rad 23 i schema A för att se om en del av dina utgifter är avdragsgilla.

För hjälp med andra skatterelaterade frågor, kolla in vår fullständiga skattehandbok.