Chef för hushållsansökan Status kvalifikationer kontra ensam - IRS skatteregistrering för ensamstående föräldrar

Om du är i den här situationen är din skatteregistreringsstatus troligtvis det sista du tänker på. Du bör dock inte ignorera denna viktiga fråga. Att registrera dina skatter med den mest gynnsamma statusen kan resultera i en betydligt större återbetalning - eller mindre pengar på grund av IRS. Och som många ensamstående föräldrar kan intyga, räknar varje öre.

Som ensamstående förälder kan du kanske registrera dig som ensamstående eller hushållschef. Så här vet du vilken som gäller för dig.

Proffstips: När du slutför din skatt med hjälp av skatteförberedande programvara från TurboTax eller H&R Block, kan du arbeta med en live-CPA eller en registrerad agent. De kan hjälpa dig att förstå vilken skatteregistreringsstatus som kommer att minska din skattskyldighet.

Översikt över arkiveringsstatus

Det finns fem skatteregistreringsstatus:

1. Enda
2. Gift arkivering gemensamt
3. Gift arkivering separat
4. Chef för hushållet
5. Kvalificerad änka / änkling

Ansökningsstatus som är tillgänglig för dig beror på om du betraktas som gift eller ogift från och med den sista dagen i skatteåret. Du betraktas som ogift för hela året om du på den sista dagen i skatteåret antingen var gift eller lagligt separerad enligt lagarna i din stat.

Gifta skattebetalare kan välja att registrera sig gemensamt eller separat från sin make. Ogifta skattebetalare kanske kan anmäla sig som ensamstående, hushållschef eller kvalificerad änka eller änka. Kvalificerad änka eller änklingstatus är endast tillgänglig för skattebetalare vars make dött under de senaste två skatteåren. Du kan läsa mer om den arkiveringsstatusen i IRS-publikation 501.

Låt oss undersöka de två ansökningsstatus som finns tillgängliga för skattebetalare som inte är gift eller nyligen änka.

Enda

Din ansökningsstatus är singel om du inte var gift den sista dagen i skatteåret och inte kvalificerar dig för en annan inlämningsstatus.

För att vara ärlig finns det egentligen inga skattemässiga fördelar med att arkivera som en enda person. För alla utom de högsta inkomsterna är skatteparenteserna som är tillgängliga för enskilda skattebetalare hälften av de som är tillgängliga för gifta par som arkiverar gemensamt, liksom standardavdraget. När det är möjligt är det då bättre att arkivera som hushållschef.

Chef för hushållet

Du kan anmäla dig som hushållschef om du uppfyller alla följande krav:

1. Du var ogift eller ansågs ogift på årets sista dag.
2. Du betalade mer än hälften av kostnaden för att hålla ett hem under året.
3. En kvalificerad person bodde med dig i hemmet i mer än halva året, med undantag för tillfällig frånvaro, till exempel skola. Men om den kvalificerade personen är en beroende förälder, behöver de inte bo med dig.

Det finns två definitioner att packa upp från reglerna ovan.

“Att hålla ett hem”

Låt oss först titta på kostnaderna för att hålla ett hem. Kalkylblad 1 i IRS-publikation 501 är utformad för att hjälpa dig beräkna om du betalade mer än hälften av kostnaden för att hålla ett hem. Kostnaderna som ingår vid denna bestämning inkluderar:

• Fastighetsskatt
• Inteckningsränta
• Hyra
• verktyg
• Reparationer och underhåll
• Fastighetsförsäkring
• Mat som äts i hemmet
• Övriga hushållskostnader

Om det totala beloppet för dessa artiklar som du betalar är mer än det totala som betalas av andra - inklusive belopp som täcks av statligt stödprogram eller barnstöd - uppfyller du kravet på att betala mer än hälften av kostnaden för att underhålla hushållet under året.

Som nämnts ovan finns det särskilda regler för att kräva hushållens status när den kvalificerade personen är din förälder. Om du kan göra anspråk på din mamma eller din far som underhängig kan du vara berättigad att anmäla dig som hushållschef även om de inte bor hos dig. I så fall måste du betala mer än hälften av kostnaden för att hålla hemmet som var deras huvudhem under hela året. Om du till exempel betalar mer än hälften av kostnaden för att hålla din förälder i en vårdbostad, räknas det som att betala mer än hälften av kostnaden för att hålla sitt huvudhem.

“Kvalificerande person”

En kvalificerad person kan vara ett kvalificerande barn eller en släkting som bodde hos dig i mer än halva året och som du kan göra anspråk på som beroende. Det kan inkludera ditt barn, barnbarn, far eller mor, morföräldrar, syskon eller en avkomma till någon av dem. Tabell 4 i IRS-publikation 501 innehåller mer information om vem som räknas som en kvalificerad person.

För att illustrera, låt oss säga att Katherine är en ensamstående mamma som lagligen separerades enligt lagen i Illinois den 31 december 2019. Hon betalade mer än hälften av kostnaderna för att hålla ett hem under året. Hennes son, Jack, bodde hos henne i mer än halva året och uppfyllde inte kraven som skulle krävas som ett kvalificerande barn av någon annan. För skatteåret 2019 kunde Katherine kvalificera sig som chef för hushållsansökningsstatus.

På baksidan är Richard en ensamstående far vars skilsmässa slutfördes den 31 december 2019. Han och hans ex-fru bodde isär men skiljs inte lagligt innan deras skilsmässa. Richard betalade mer än hälften av kostnaderna för att hålla ett hem, men hans dotter, Anna, stannade bara hos Richard varannan helg. Även om Richard var ogift på årets sista dag och betalade mer än hälften av kostnaderna för att hålla ett hem, eftersom Anna inte bodde hos honom mer än halva året, kan Richard inte anmäla sig som hushållschef. Den enda arkiveringsstatus som finns tillgänglig för honom är singel.

Fördelarna med statusen för hushållens arkivering

Att försöka ta reda på om du är behörig som chef för hushållsansökan är komplicerat, men skattelättnaderna är värda det. Här är ett par sätt du kommer att dra nytta av.

Mer gynnsamma skattesatser

Som chef för hushållsfilmer är du i allmänhet kvalificerad för lägre skatteparentes än du skulle göra om du lämnade in som singel.

Överväg skattetätheten för 2019 för enstaka kontra chef för ansökan om hushåll:

Som du kan se från tabellen beskattas mer av dina inkomster för de tre första skattetätena till en lägre skattesats om du är behörig som chef för hushållsansökningsstatus.

Högre standardavdrag

Standardavdraget är mycket högre för chefen för hushållsfilmer. För skatteåret 2019 är standardavdraget för en enda filer $ 12.200, jämfört med $ 18.350 för en chef för hushållsfiler.

Låt oss titta på vad dessa fördelar skulle betyda i verkliga siffror. Säg att Sam är en ensamstående far som kvalificerar sig som hushållschef. När Sam återvänder har han en justerad bruttoinkomst på 50 000 dollar och gör anspråk på standardavdraget. Om Sam valde att arkivera som singel, skulle hans beskattningsbara inkomst vara $ 37 800 ($ 50 000 minus standardavdrag för $ 12 200), och hans skatt skulle beräknas enligt följande:

• De första 9 700 $ beskattas med 12% = 1 165 $
• De nästa 28 100 $ beskattas med 22% = 6 182 $

Som en enda filer skulle Sams totala skatteskuld vara 7 347 USD.

Men om Sam utnyttjade chefen för hushållsansökningsstatus, skulle hans beskattningsbara inkomst vara $ 31 650 ($ 15 000 minus standardavdrag för $ 18 350), och hans skatt skulle beräknas enligt följande:

• De första $ 13 850 beskattas med 12% = 1 662 $
• De nästa $ 17 800 beskattas med 22% = 3 916 $

Som hushållschef skulle Sams totala skatteskuld uppgå till 5 578 USD, vilket är en besparing på 1 769 USD.

Med dessa fördelar är det tydligt att arkivering som hushållschef är ett mycket bättre alternativ än arkivering som singel.

Slutord

Att uppfostra ett barn är dyrt - ännu mer när du ansvarar för att göra det på egen hand. Det är därför det är så viktigt att välja en skatteregistreringsstatus som säkerställer att du inte betalar mer än din rättvisa skatteandel. Ta dig tid att läsa igenom IRS-publikation 501 och kraven för att använda chefen för hushållsregistreringsstatus. Skattbesparingarna är värda ansträngningen.

Är du ensamstående förälder? Kommer du att kvalificera dig till chefen för hushållsregistreringsstatus i år?