Att skicka in skatter för barn Måste mitt barn lämna in en självdeklaration?

Som beroende står dina barn inför olika regler för att avgöra om de behöver lämna in en självdeklaration. Till skillnad från vuxna skattebetalare har barn emellertid viss flexibilitet när de väljer att redovisa sina inkomster.

Här är de viktigaste punkterna du behöver veta när du hjälper dina barn att lämna skatter.

Riktlinjer för skatteregistrering för beroende

Skattebetalarna tänker vanligtvis på beroende i termer av barn, men du kan fortfarande göra anspråk på ett barn som ett beroende även efter de fyllt 18 år, så länge de uppfyller andra regler för beroende. På grund av detta gäller reglerna nedan för alla du kan göra anspråk på som beroende som är under 65 år och inte är blind.

Tänk på att det inte finns någon lägre gräns för ålder. Om din nyfödda fick en gåva av utdelningsbetalande aktier eller fonder, kanske du måste börja tänka på att lämna in en skattedeklaration för deras räkning förr än du tror.

Det första steget i att hjälpa dina barn att lämna sina skatter är att ta reda på vad de är berättigade till. För att göra detta behöver du W-2 eller andra skattehandlingar som beskriver deras beskattningsbara inkomst. När du har haft detta papper i handen bör du tänka på följande.

Proffstips: Om du är osäker på om ditt barn behöver lämna in en självdeklaration, prata med en kvalificerad skatteförberedare på ett företag som t.ex. H&R Block. De är tillgängliga för att svara på alla dina skattefrågor.

1. Intjänade kontra obetalda inkomster

IRS har två inkomstkategorier:

• Tjänad inkomst. Detta avser löner, tips, löner, professionella avgifter eller provisioner som ditt barn tjänade på att utföra faktiskt arbete.
• Oförtjänad inkomst. Detta är alla andra inkomster som ditt barn inte direkt arbetade för, till exempel utdelning, ränta eller realisationsvinster. Om ett barn har en förtroendefond räknas utdelningar från förtroendet som icke intjänad inkomst om inte barnet har ett funktionshinderförhållande, i vilket fall utdelningar betraktas som intjänade.

Att veta var dina barns intäkter faller är avgörande för att avgöra om de är skyldiga att lämna in en självdeklaration.

2. Riktlinjer för inkomst

Nu när du vet hur IRS definierar ett barns inkomst kan du ta reda på om ditt barn är skyldigt att lämna in avkastning. För skatteåret 2019 måste ditt barn lämna in en självdeklaration om någon av dessa situationer gäller:

• De har bara tjänat inkomster, vilket är större än 12 200 dollar.
• De har endast intjäna inkomster, vilket är större än 1 100 $.
• De har både intjänade och obearbetade inkomster, som överstiger den större på $ 1 100 $ eller deras intjänade intäkter (upp till $ 11 850) plus $ 350.

Låt oss till exempel säga att ditt barn fick $ 5 750 från ett sommarjobb och $ 200 för utdelningsintäkter från investeringar. I så fall skulle ditt barn inte behöva lämna in en självdeklaration eftersom deras intjänade inkomst på $ 5 750 är mindre än $ 12 200 och deras sammanlagda intjänade och obetalda inkomst på $ 5 950 ($ 5 750 + $ 200) är mindre än deras intjänade plus $ 350.

På samma sätt, om ditt barn fick $ 300 för barnvakt och $ 200 för utdelningsintäkter, skulle de inte behöva lämna in en självdeklaration eftersom $ 300 plus $ 200 är $ 500, vilket är mindre än $ 1 100.

Med andra ord, om ditt barn bara tjänar pengar på att arbeta är fältet för att beskattas ganska högre än det skulle vara om allt de gjorde var kontantutdelningskontroller.

3. När arkivering är värt det

Bara för att barn kanske inte behöver lämna in skattedeklarationer betyder det inte att det inte skulle vara fördelaktigt för dem att göra det. Om ditt barn har ett jobb som håller in statliga inkomstskatter kan de kanske få åtminstone några av de pengarna tillbaka genom att skicka in en självdeklaration.

Ditt barn kan också ha fördel av att lämna in en avkastning om de är berättigade till en återbetalningsbar skattelättnad, till exempel den intjänade inkomstskatt eller den amerikanska möjligheten skattekredit. Kom ihåg att om de inte lämnar in en självdeklaration kan de inte få återbetalning.

4. Särskilda omständigheter

Det finns några speciella omständigheter där ditt barn måste lämna in en självdeklaration även om de inte har mycket inkomst. Dessa är de vanligaste scenarierna:

• De är skyldiga socialförsäkring eller Medicare-skatter på tips som inte har rapporterats till sin arbetsgivare om löner som erhållits från en arbetsgivare som inte innehöll dessa skatter.
• De är skyldiga tilläggsskatt på icke-kvalificerade uttag från ett hälsosparekonto eller tidiga uttag från ett pensionskonto.
• De tjänade $ 108,28 eller mer i lön från en kyrka eller annan religiös organisation som inte håller in Social Security eller Medicare.
• De tjänade $ 400 eller mer i vinst från egenföretagande.

Om du har klarat siffrorna och fastställt att det skulle vara i ditt barns bästa att lämna in en självdeklaration är nästa steg att räkna ut hur mycket de kan kräva för ett standardavdrag.

Standardavdrag för beroende

När du lämnar in en självdeklaration får du välja mellan att göra anspråk på standardavdraget eller specificera avdrag, beroende på vilken metod som ger dig en bättre skattemässig fördel. Eftersom de flesta barn inte har vanliga specificerade avdrag såsom hushållsräntor, statliga och lokala skatter och välgörenhetsavdrag, kommer ditt barn troligen att kräva standardavdraget.

Det standardavdrag som finns tillgängligt för en beroende är det största av följande:

• $ 1100
• Barnets intäkter plus $ 350 (inte överskrida det vanliga avdragsbeloppet, vilket är $ 12 200 för 2019)

Storleken på dessa avdrag innebär att de flesta barn inte behöver betala skatt. Om ditt barn hade innehöll federala inkomstskatter och tjänat mindre än det vanliga avdragsbeloppet, skulle de få allt tillbaka.

Vem kan arkivera returen?

Intressant nog definierar inga officiella åldersriktlinjer vem som kan underteckna och lämna in en självdeklaration. Om ditt barn kan förstå instruktionerna och fylla i returen, kan du låta dem förbereda och underteckna sin egen återkomst. De arkiverar med samma formulär 1040 som du använder för att arkivera din retur, så du borde kunna hjälpa dem. Det kan vara ett utmärkt tillfälle att lära ditt barn om pengehantering och processen att skicka in skatter.

Kom bara ihåg att ditt barn ansvarar för eventuella påföljder som kan uppstå till följd av en återkomst som de fyller i. Detta juridiska ansvar kan bli ett problem om IRS hittar problem med returen. IRS kan till och med vägra att avslöja information eller diskutera problem med dig om ditt namn inte är undertecknat eller noterat som en tredjepartsansvarig på formuläret.

Lyckligtvis, om ditt barn är för ung för att hantera den här typen av ansvar, kan en förälder eller vårdnadshavare fylla i och underteckna formuläret för dem. Skriv bara ditt barns namn och lägg sedan till "Av (ditt namn), förälder (eller vårdnadshavare) för det lilla barnet."

Frågor och revisioner

Skulle skattemyndigheten verkligen granska ett barn? Ja, men oroa dig inte för att ditt nyfödda kommer att dras in i domstol. Om en förälder eller vårdnadshavare undertecknar avkastningen får föräldern eller vårdnadshavaren hantera IRS om det uppstår några problem eller om barnets skattedeklaration granskas.

Som nämnts ovan, kan ditt barn bli lite knepigt om ditt barn undertecknar deras återkomst. Föräldrar kan tillhandahålla information till skattemyndigheten i denna situation, men de kan inte göra någonting annat med återlämnandet om inte barnet har skrivit in dem som en tredjepartsförvaltare som har tillåtelse att diskutera returen med skattemyndigheten. Denna beteckning tillåter inte föräldrar att få sitt barns återbetalning eller godkänna ytterligare skatteplikt; det är bara ett säkert sätt för föräldrar att förbli involverade och samtidigt respektera barnets frihet att arkivera på egen hand.

Om ditt barn inte namngav dig som en tredjepartsförsäljare vid returen, kan du fortfarande få IRS att kommunicera med dig. Du måste ha ditt barns skyltformulär 2848 och skicka det till IRS.

Som sagt, om du får ett meddelande från IRS om ditt barns skattedeklaration, bör du omedelbart kontakta IRS för att avslöja att returen tillhör ett mindreårigt barn. IRS kommer att låta dig veta hur du går vidare.

Rapportera ett barns obearbetade inkomst vid din återkomst

Om ditt barn fick 11 000 dollar eller mindre i ränta och utdelning under skatteåret kan du välja att rapportera deras inkomst på din skattedeklaration snarare än att lämna in en separat avkastning för ditt barn. Detta kan spara tid och pengar för familjer där barn äger investeringar som genererar inkomst. För att göra detta val, rapportera barnets inkomst på formulär 8814 och inkludera det i ditt formulär 1040.

Tänk på följande:

• Detta val gäller endast om ditt barn har intjäning. Du kan inte rapportera deras intjänade när du kommer tillbaka.
• Ditt barn måste vara a) 19 år eller yngre, eller b) 24 år eller yngre och en heltidsstudent.

Kiddie skatt

Det finns en annan potentiell fallgrop att vara medveten om om dina barn har obearbetade inkomster. Kiddie-skatten är en regel utformad för att förhindra att föräldrar undviker skatter genom att flytta inkomstproducerande investeringar till sina barn, som annars skulle kunna betala en lägre skattesats än sina föräldrar.

Enligt Kiddie-skatten beräknas skatten på ett barns obearbetade inkomst med hjälp av de skatteklasser som finns tillgängliga för fonder och gods. För 2019 är kurserna för ränta och kortsiktiga kapitalvinster:

• Inkomster upp till 2 600 dollar: 10% av beskattningsbar inkomst
• Intäkter på 2 601 USD till 9 300 $: 260 dollar plus 24% av beloppet över 2 600 dollar
• Intäkter på 9 301 $ till 12 750 $: 1 868 $ plus 35% av beloppet över 9 300 $
• Inkomst över 12 751 dollar: 3 075,50 $ plus 37% av beloppet över 12 750 $

För långsiktiga kapitalvinster och kvalificerad utdelning är kurserna:

• Inkomst Upp till 2 650 dollar: 0%
• Intäkter på $ 2 651 till 12 950 $: 15%
• Inkomst över 12 950 dollar: 20%

Kiddie-skatten gäller om alla följande krav uppfylls under skatteåret:

• Barnet lämnar inte in en gemensam återkomst med en make.
• Endera av barnets föräldrar lever i slutet av året.
• Barnets obetalda inkomst för året är större än skatteregistreringsgränsen på 2 200 $.
• Barnet är a) under 19 år vid utgången av skatteåret, eller b) en heltidsstudent under 24 år som inte ger mer än hälften av sitt eget stöd.

Om ditt barn uppfyller alla de krav som anges ovan måste de - eller du, om du rapporterar deras inkomst vid avkastningen - lämna formulär 8615 med sin skattedeklaration.

Slutord

Inlämning av skatter är en viktig milstolpe för barn. Om din är tillräckligt gammal för att lära dig och förstå processen, försök att involvera dem och starta dem på höger fot mot att bli ansvarsfulla, skattebetalande medborgare.

Idag kan löfte om skatteåterbäring vara ditt barns främsta motivation för att lämna in en självdeklaration. Men de kommer säkert att uppskatta en tidig introduktion till den komplexa processen att uppfylla sina skatteskyldigheter senare i livet.

Fick ditt barn tillräckligt med inkomst för att lämna in en självdeklaration i år? Kommer du att förbereda och arkivera returen för dem eller låta dem arkivera på egen hand H&R Block: s gratis skatteförberedande programvara?