Arkivera skatter efter skilsmässa - Skatteeffekter och göra anspråk på barn

Efter en komplicerad skilsmässa blir skatter ibland ännu mer komplexa än de var när du lämnade in som par. Här är några av de frågor du måste tänka på när du skickar in dina skatter efter en skilsmässa.

Din arkiveringsstatus efter skilsmässa

Reglerna för att fastställa din ansökningsstatus är ganska enkla; statusen för ditt äktenskap på årets sista dag avgör din ansökningsstatus.

Om du är skild eller lagligt separerad enligt statlig lagstiftning när som helst före den 31 december^st, Du kan arkivera som enstaka eller hushållschef för hela året. Om din skilsmässa eller juridiska separation inte slutförs den sista dagen i kalenderåret, anser IRS att du är gift. Gifta skattebetalare kan registrera sig gemensamt eller separat från sina makar, men de kan inte arkivera som enskilda.

Det finns ett undantag för lagligt gifta personer som bor isär. IRS kan anse att du är ogift om allt följande gäller:

• Du bodde bortsett från din make under de senaste sex månaderna av skatteåret.
• Du lämnar in en separat avkastning från din make.
• Du betalade över hälften av kostnaden för att hålla hemmet under skatteåret.
• Ditt hem var ditt barns, styvbarns eller fosterbarns huvudhem i mer än hälften av skatteåret.
• Du kan göra anspråk på detta barn som ditt underhållsberättigade, eller så kan du göra anspråk på barnet förutom att barnets andra förälder kan göra anspråk på dem enligt reglerna för barn till skilda eller separerade föräldrar.

Om allt följande gäller kan du välja att registrera dig som hushållschef. Du bör också kontrollera lagarna i ditt land för att avgöra om du anses vara lagligt åtskild, vilket skulle göra dig ogift i IRS: s ögon.

Gemensamt arkivering som inte är konsensivt

Om din make vill lämna in en gemensam avkastning, men du vill lämna in som gift arkivering separat, är din bästa åtgärd att skicka in din egen avkastning med en gift arkivering separat arkiveringsstatus så snart som möjligt.

Tekniskt sett kan din make inte lämna in en gemensam skattedeklaration utan ditt medgivande. Det är emellertid möjligt för din make att förfalska din signatur vid retur, oavsett om den arkiveras på papper eller elektroniskt. Det är här saker och ting blir svårt. Om du har en historia av att arkivera tillsammans med din make och inte gör något försök att lämna in en avkastning på egen hand, kan IRS besluta att ditt samtycke till att lämna in en gemensam avkastning antyddes. De accepterar din makas återkomst som giltig, och du kommer att vara ansvarig för eventuell skatt.

Om du upptäcker att din make lämnade in en gemensam avkastning utan ditt samtycke, tala med din skatteprofessionell eller advokat. De kan hjälpa dig att invända mot den gemensamma arkiveringen, och din make kan utsättas för rejäl påföljder och till och med fängelse.

Arkiveringsstatus och sälja ditt hem

Om du fortfarande var giltigt gift när du sålde ditt hem, ger den gifta ansökan om inlämningsstatus dig möjlighet att utesluta upp till 500 000 dollar i vinsten från försäljningen av fastigheten från din beskattningsbara inkomst. För att kvalificera sig för uteslutning måste du ha använt hemmet som din primära bostad i minst två av de fem åren innan du säljer det.

Om du var skilt från lagen när försäljningen genomfördes, kan du och ditt ex utesluta 250 000 dollar i vinst. Eventuella vinster utöver den maximala uteslutningen är skattepliktig inkomst, med förbehåll för långsiktiga skattesatser för kapitalvinster, förutsatt att du ägde huset längre än ett år.

Barnstöd & underhåll

Om du har barn och är skyldig att betala barnstöd är det viktigt att veta att barnstöd är "skatteneutralt." Med andra ord, att betala barnstöd genererar inte ett skatteavdrag, och att få barnstöd ökar inte din beskattningsbara inkomst.

Underhåll är en annan historia - för vissa människor. Innan lagen om skattelättnader och arbetstillfällen från 2017 (TCJA) kunde underhållsbetalare dra av betalningarna, och underhållsmottagarna var tvungna att rapportera betalningarna som skattepliktig inkomst. Denna behandling fortsätter för underhållsbetalningar som gjorts enligt skilsmälsavtal som genomförts den 31 december 2018 eller senare. För dessa skattebetalare, även om barnstöd och underhållsbetalningar täcktes i en månatlig betalning, anser IRS att delavgiften är skattepliktig inkomst.

För skilsmässor efter den 31 december 2018 eliminerade TCJA avdraget för underhållsbetalningar, och underhållsmottagarna behöver inte längre inkludera betalningarna i sin beskattningsbara inkomst.

Skatteförmåner för förvaringsföräldrar

Efter en skilsmässa är den förälder som barnen lever mest av tiden den föräldrande föräldern och hamnar vanligtvis med de flesta av utgifterna. Den vårdnadshavande föräldern kvalificerar emellertid för några få skattelättnader, vilket kan hjälpa till att sänka beskattningsbar inkomst, även innan skilsmässa är avslutad.

1. Chef för hushållens arkiveringsstatus

Du behöver inte automatiskt gå tillbaka till ansökan som singel efter en skilsmässa. Om du kan göra anspråk på ett kvalificerat beroende och uppfylla kraven, kan du kanske minska din skattekostnad betydligt genom att lämna in som hushållschef. Ditt standardavdrag kommer att vara högre, och mer av din inkomst kommer att falla i lägre inkomstskattparenteser.

2. Intjänad inkomstskattekredit

Om du var den lågförtjänstade makan och nu tar hand om barnen kan du vara berättigad till intjänad inkomstskattekredit (EITC). För hushåll med högre inkomst är kredit inte lika generös eller kanske inte ens tillgänglig. Men om du är berättigad att ta denna kredit, kan det minska din skatteskuld väsentligt.

För att kräva EITC för 2019, är dina intjänade inkomster och justerad bruttoinkomst (AGI) mycket vardera mindre än:

Dessutom måste din investeringsinkomst vara 3 600 USD eller mindre för året.

För 2019 är de högsta kreditbeloppen:

• 6 577 dollar för tre eller fler kvalificerade barn
• 5 828 $ för två kvalificerade barn
• 3.526 $ för ett kvalificerat barn
• 529 $ för inga kvalificerade barn

Återigen, eftersom barnstöd inte betraktas som intjänad inkomst, kommer det inte att påverka din berättigande till EITC.

3. Skattekredit för barn och sjukvård

Om du är vårdnadshavande förälder och du betalar för daghem, barnpassning, barnomsorg, barnhem och annan vård, kan du vara berättigad till barn- och sjukvårdskredit.

Du kan kräva en procentandel av dina utgifter, beroende på din inkomst, och din totala kredit kan vara värd upp till 3 000 USD för ett barn eller upp till 6 000 USD för två eller fler barn. Denna skattelättnad minskar direkt din skattekostnad, så den kan vara ganska värdefull.

4. Befrielse för barns beroende och kreditskatt för barn

Historiskt sett fick den vårdnadshavande föräldern nytta av att kräva undantag för beroende för barn; det var värt 4 050 USD per barn för skatteåret 2017. TCJA eliminerade emellertid personliga och beroende undantag för skatteåren 2018 till 2025.

Som sagt, det finns en annan skattelättnad som föräldrar kan dra nytta av för beroende barn: Barnskatteavdraget, som är bundet till de beroende som anges i din självdeklaration. För skatteåren 2018 till 2025 är den maximala skatten för barnskatt 2 000 dollar per barn under 17 år. Om kreditvärdet sätter ditt skatteskuld till noll, återbetalas upp till 1 400 USD av krediten, vilket innebär att du kan samla in det beloppet även om du är inte skyldig någon federal inkomstskatt.

Den vårdnadshavande föräldern kan acceptera att överföra rätten att hävda barnet som underhållsberättigande till den icke-förvaringsförälder med hjälp av formulär 8332. Om du vill överföra beroende kan du antingen ange detta i skilsmässoavtalet eller hantera det på ett år- per år genom att fylla i formuläret för några år kommer den vårdnadshavande föräldern inte att göra anspråk på att barnet är beroende.

Advokatkostnader

Skilsmässa är en dyr juridisk process. Juridiska avgifter som betalas för att förhandla om barnstöd, vårdnadsarrangemang och andra aspekter av en skilsmässoöverenskommelse som inte hänför sig till beskattningsbar inkomst är inte avdragsgilla. Innan TCJA gav IRS skilda par en paus för lagliga räkningar som betalades för att säkerställa skattepliktig inkomst, såsom underhållsbidrag. Det tillät också par att dra av juridiska avgifter för skatterådgivning.

Till exempel, om din advokat betalade en konsultationsavgift till en skatteadvokat för att avgöra hur skilsmässan skulle påverka dina skatter, skulle den konsultationsavgiften vara avdragsgill. Den delen av dina juridiska avgifter skulle ha varit tillåtet som ett annat specificerat avdrag i schema A, och du skulle bara ha gynnat om dina totala specificerade avdrag översteg 2% av din AGI.

Tyvärr är sådana avgifter inte längre avdragsgilla under TCJA. TCJA eliminerade alla diverse specificerade avdrag som omfattas av ett 2% golv för skatteåren 2018 till 2025.

Slutord

Skatter kan vara det sista du tänker på när du går igenom en skilsmässa. Om inte din advokat tar upp skatteämnen kanske du inte kommer att ta itu med din nya skattesituation förrän det är för sent att undersöka de smartaste rörelserna och förhandla fram en bättre skatteställning för dig själv.

Men snarare än att gräva in komplexiteten i skilsmässoförfaranden och i slutändan ha mycket mer efter ett tufft år, var proaktiv och se framåt. Ta dig tid att arbeta med din revisor - och till och med din före detta make - och kom med ett ärligt och effektivt sätt att maximera avdrag och minimera ditt ansvar. TurboTax har CPA och inskrivna agenter tillgängliga via sin mobilapp för att hjälpa dig med alla frågor du kan ha. De kan också göra en översiktlig granskning av din självdeklaration för att se till att allt har gjorts på rätt sätt.

Har du gått igenom en skilsmässa? Vilka var de största skatteproblemen du stötte på?