Fastighets- och arvskatt - tröskel, priser och beräkning av hur mycket du är skyldig

Det bästa exemplet på detta är den federala fastighetsskatten. I årtionden har republikanska politiker hävdat att denna ”dödsskatt” borde sänkas eller till och med upphävas helt. Enligt nonpartisan Center for Budget and Policy Priorities (CBPP) har lagstiftare upprepade gånger försvagat skatten sedan 2001, vid en tidpunkt som minskat den till ingenting under ett år.

Men den federala fastighetsskatten är bara en del av bilden. Flera stater har sina egna fastighetsskatter, och andra har något olika arvsskatter. Dessutom täcker den federala skatten inte bara de pengar du lämnar till dina arvingar när du dör - den inkluderar också presentskatt på stora summor pengar du ger bort under din livstid.

Här är en närmare titt på hur gods- och arvsskatter fungerar. Det kommer inte att få varken dödsfall eller skatter att försvinna, men det kan hjälpa dig att planera bättre sätt att hantera dem.

Proffstips: Om du behöver mer information om hur fastighets- och arvsskatter påverkar din övergripande skatteplanering, se till att du rådgör med en revisor. TurboTax har levande CPA: er tillgängliga för att svara på alla frågor du kan ha.

Den federala fastighetsskatten

När politiker hänvisar till godsskatten, pratar de vanligtvis om den federala fastighetsskatten. När en person dör och lämnar en betydande mängd förmögenhet bakom, tar Internal Revenue Service (IRS) en del av denna förmögenhet som en skatt innan den delas ut till arvingar. Många säger att detta är orättvist eftersom personen redan har betalat skatter på de pengarna när de först tjänade dem, så det bör inte beskattas en andra gång när personen dör.

Det är emellertid viktigt att förstå att den överväldigande majoriteten av människor aldrig behöver betala den federala godsskatten. Enligt CBPP har färre än 1 av 1 000 amerikaner någon skatt som samlas in från sina gods. Enligt IRS-regler kan en person som dör 2020 lämna upp till 11,58 miljoner dollar i tillgångar innan regeringen tar på ett öre av det. För gifta par fördubblas dessutom detta belopp, så ett par kan lämna upp till 23,16 miljoner dollar till sina arvingar skattefria.

Presentskatter och den enade kredit

Vid första anblicken ser det ut som det borde vara ganska enkelt att undvika att betala fastighetsskatt, oavsett hur mycket pengar du har. Allt du behöver göra är att ge bort dina pengar till dina avsedda arvingar medan du fortfarande lever. Så länge du gav bort tillräckligt för att sänka värdet på din egendom till 11,58 miljoner dollar eller mindre, skulle det inte beskattas.

Men regeringen har redan tänkt på detta kryphål. För att stänga den debiterar Internal Revenue Service en "presentskatt" på upp till 40% för alla stora belopp du ger bort under din livstid. Det inkluderar inte bara kontanter, utan också föremål med ett betydande kontantvärde, till exempel smycken och bilar.

Enligt IRS-reglerna, från och med 2020, kan du bara ge bort 15 000 $ gåvor till en person under ett visst år utan att betala presentskatten. Men denna gräns fördubblas för ett gift par. Till exempel kan ett par ge upp till 30 000 dollar per år till vart och ett av sina barn eller barnbarn utan att utlösa skatten.

När du gör en gåva som är högre än det beloppet har du ett val. Du kan antingen betala presentskatten direkt eller räkna gåvan mot ditt livstidsbefrielse. Detta är det totala beloppet för din förmögenhet du kan befria från gårdsskatten, både under ditt liv och efter din död. Med denna kredit kan du ge bort upp till 11,58 miljoner dollar under din livstid utan att betala skatt för det. Men om du använder hela beloppet blir alla dina boenden beskattade efter din död.

Dessutom kan livstidsundantaget förändras. Även om det är 11,58 miljoner dollar 2020, kan det vara mer eller mindre än det beloppet i framtiden.

Nontaxable presenter

Även om de flesta gåvor som överstiger 15 000 USD är föremål för antingen presentskatten eller livstidsfriheten, finns det några undantag, inklusive:

Gåvor till din make. Om du ger din make en betydande gåva, till exempel en ny bil värd $ 30 000, betalar du ingen presentskatt. Du behöver inte heller räkna de 30 000 $ mot ditt livstidsbefrielse. Du kan till och med ge din make en bil på 30 000 dollar varje år i 30 år, för totalt 900 000 dollar, och det skulle inte påverka din fastighetsskatteskuld.
Studiutbetalningar. Universitetsundervisningen är kostsam i dag, och ett års undervisning kan snabbt lägga till över $ 15 000. Lyckligtvis kan du betala undervisningsräkningar för dina barn - eller någon annan för den delen - utan att behöva betala skatter för dem. Oavsett hur många barn du lägger igenom skolan på en gång är de pengar du betalar inte skattepliktiga. Betalningen måste dock göras direkt till skolan, inte till eleven.
Sjukvårdsfakturor. Kostnader för hälsovård kan också lägga till många tusentals dollar. Om en vän eller släkting behöver ett dyrt medicinskt förfarande som inte täcks av sjukförsäkring, kan du erbjuda att hämta fliken utan att behöva betala presentskatt. Återigen måste betalningen göras direkt till den medicinska anläggningen.
Välgörenhet och politiska donationer. Pengar som doneras till en välgören välgörenhetsorganisation behandlas aldrig som en beskattningsbar gåva. I själva verket kan du faktiskt dra av dessa donationer på dina inkomstskatter, snarare än att betala någon extra skatt på dem. Pengar du ger till politiska organisationer är inte heller föremål för presentskatt, men du får inget avdrag för det.

Din brutto gods

För att räkna ut hur mycket din egendom är värd, börjar IRS med att beräkna din bruttoegendom. Detta betyder allt du äger vid din död: kontanter, investeringar, affärsintressen och egendom.

Om din egendom inkluderar föremål som möbler, smycken eller målningar, beräknar IRS deras "verkliga marknadsvärde", vilket betyder det belopp du kan få för att sälja dem. Så om du köpte ett vardagsrum för $ 3000 för 10 år sedan, men det är nu utsliten och värt bara $ 500, är det hur mycket värde det tillför din brutto egendom. Å andra sidan, om du köpte en målning för $ 1 000 och den har ökat i värde till $ 2 000, lägger den till detta belopp till din brutto egendom.

Om du är gift, anses inte egendom som ägs helt av din make vara en del av din brutto egendom. Gåvor du har gett under ditt liv som nu helt är i någon annans händer räknas inte heller. Men om gåvorna var beskattningsbara räknas de för ditt undantag för livslängd på 11,58 miljoner dollar.

Din skattepliktiga egendom

Efter att ha räknat ut din bruttoegendom bör IRS ta avdrag för att minska det skattebelopp som ska betalas på det. Dessa inkluderar:

Eventuella skulder du är skyldiga, till exempel saldot på din inteckning
Det äktenskapliga avdraget för pengar eller egendom som du lämnar direkt till din make
Det välgörenhetsavdrag för pengar som du lämnar till en välgörenhetsorganisation
Inteckningar och andra skulder du är skyldiga, som får betalt innan din egendom beskattas
Administrationskostnaderna för din egendom
Eventuella förluster under fastighetsadministrationsprocessen, till exempel en aktie som minskar i värde mellan den tid du dör och den slutliga fastighetsskatten

Efter att ha tagit av alla dessa avdrag finns det ytterligare ett steg kvar. IRS lägger tillbaka värdet på alla skattepliktiga gåvor du har gjort under din livstid - det vill säga gåvor över $ 15 000 per år som du betalade presentskatten på. Den resulterande summan är din beskattningsbara egendom. Detta är den siffra IRS använder för att beräkna hur mycket fastighetsskatt den ska samla in.

Beräkning av fastighetsskatt

Att beräkna din beskattningsbara egendom är inte det sista steget i processen. Innan du faktiskt beräknar den fastighetsskatt som ska betalas måste IRS subtrahera din tillämpliga kredit - det belopp du har kvar av de 11,58 miljoner dollar som du får ge bort, skattefria, både före och efter din död.

För att räkna ut hur mycket kredit du har, börjar IRS med högst 11,58 miljoner dollar. Sedan drar det av värdet på alla gåvor du har gjort under din livstid utan att betala presentskatt. Så, till exempel, om du har tjänat 5 miljoner dollar i gåvor i livet, har du $ 6,58 miljoner kredit kvar. Om din beskattningsbara egendom blir mindre än så finns det ingen fastighetsskatt alls.

Om du var gift kan ditt gods också ta den del av din kredit du har kvar och överlämna den till din efterlevande make. Anta till exempel att din beskattningsbara egendom är 4 miljoner dollar och att du inte har använt någon av dina tillämpliga krediter på 11,58 miljoner dollar. Det betyder att din änka eller änka kan ta de extra $ 7,58 miljoner och lägga till den i deras enhetliga kredit. De kan nu lämna en egendom på upp till 19,16 miljoner dollar utan att betala någon egendomskatt.

Om din beskattningsbara egendom är mer än din tillämpliga kreditbalans, är överskottet beskattat. Till exempel, om din skattepliktiga egendom är 15 miljoner dollar, sedan efter 5,45 miljoner dollar kredit, är $ 3,42 miljoner beskattningsbara. Hela summan beskattas en schablonbelopp, som för närvarande är 40%. Det betyder att den federala regeringen får samla in 1,368 miljoner dollar i skatter, vilket lämnar sammanlagt 2,052 miljoner dollar till dina arvingar.

Statliga fastighets- och ärvskatter

Om du är som de flesta amerikaner kommer dina arvingar aldrig att behöva oroa sig för att hantera den federala fastighetsskatten. Men det betyder inte att de inte kommer att behöva betala några skatter på de pengar de ärver från dig. Flera stater tar också ut sina egna skatter på pengar som passeras efter döden.

Dessa statliga skatter ingår i två typer: fastighetsskatter och arvsskatter. Enligt Tax Foundation har 12 amerikanska stater och District of Columbia för närvarande fastighetsskatter och sex stater har arvsskatter. En stat, Maryland, tar ut båda typerna av skatt.

Statliga fastighetsskatter

Precis som den federala fastighetsskatten blir statsskatt skumt bort från toppen av din egendom innan pengarna övergår till dina arvingar. Precis som den federala fastighetsskatten har de ett undantag - ett visst belopp som inte räknas till den skattskyldiga egendomen.

Till skillnad från den federala fastighetsskatten är de flesta statliga fastighetsskatter emellertid inte en enkel fast ränta. Istället använder staterna en progressiv skatt och tar en större nedskärning av gods som är värd mer. I de flesta stater varierar godsskatten från 0,8% till 16%. Den högsta fastighetsskatten är i delstaten Washington, där den sträcker sig från 10% till 20%.

Undantagsbeloppen varierar också från stat till stat. De lägsta undantagssatserna är i Oregon och Massachusetts, där alla fastigheter över 1 miljon dollar betalade egendomskatt under 2018. I District of Columbia var däremot undantagsgraden 5,7 miljoner dollar..

De 12 stater som för närvarande har fastighetsskatter är:

Connecticut
Hawaii
Illinois
maine
Maryland
massachusetts
Minnesota
New York
Oregon
Rhode Island
Vermont
Washington

Statliga arvskatter

En arvsskatt är en skatt som dina arvingar betalar på de pengar de ärver från dig. Istället för att debiteras som ett engångsbelopp mot din egendom betalas det separat av varje arvtagare för de pengar de ärver.

Det belopp som dina arvingar måste betala beror dock på deras förhållande till dig. Till exempel i alla stater med arvsskatt är alla pengar du lämnar till din make undantagna. I vissa fall är andra nära släktingar också fria från arvsskatt eller betala skatt till en reducerad skattesats.

De sex staterna med arvsskatter är:

Iowa
Kentucky
Maryland
Nebraska
New Jersey
Pennsylvania sylvania~~POS=HEADCOMP

Liksom de flesta fastighetsskatter är arvsskatter progressiva i alla stater som använder dem. Den högsta arvskatten är i Nebraska, där icke-släktingar betalar upp till 18% på den förmögenhet de ärver. Det bästa sättet att hitta mer information om arvsskatter i ditt land är att kontakta den statliga skattebyrån.

Planera i förväg

I de flesta fall påverkar gods- och arvskatter bara personer med mycket pengar att lämna. Mindre än 0,01% av alla skattebetalare drabbas av den federala fastighetsskatten, och ingen stat tar ut skatt på fastigheter värda mindre än 1 miljon dollar.

Men om du vill se till att du håller skattetrycket så lågt som möjligt för dina arvingar, finns det flera saker du kan göra i förväg:

Gör mindre presenter regelbundet. På grund av presentskatten och den begränsade livstidsfriheten kan du inte komma runt den federala fastighetsskatten genom att ge bort alla dina pengar i stora enda belopp. Men du kan ge mindre gåvor - upp till 15 000 dollar per år - till dina arvingar under hela din livstid. Till exempel, om du har tre barn, och du ger var och en av dem $ 15 000 varje år under 10 år, kommer du gradvis att sänka storleken på din bruttoegendom med totalt 450 000 dollar. Om du inte vill lämna dina barn $ 15 000, öppna ett investeringskonto med M1 Finans och investera pengarna i deras namn. Det gör det lite svårare för dem att spendera allt på en ny bil eller semester.
Gör matematiken på större gåvor. Om du väljer att ge gåvor över $ 15.000-gränsen, måste du bestämma om du ska betala presentskatten vid tidpunkten eller ta ut den mot ditt livstidsbefrielse. Vilket val som resulterar i en mindre total skattetryck beror på hur stor du förväntar dig att din egendom ska vara när du dör - något som är svårt att förutsäga. Så innan du gör en present i denna storlek, konsultera med en revisor. De kan hjälpa dig att knuffa siffrorna och bestämma vilket skatteval som troligtvis är bättre. Även om du gör dina skatter från skatt prep programvara som TurboTax, de har levande CPA: er tillgängliga för att svara på dessa frågor.
Ge till välgörenhet. Oavsett om du ger till välgörenhetsorganisationer under din livstid eller lämnar dem pengar i din testament är donationen inte beskattningsbar. Så att göra antingen - eller båda - är ett bra sätt att minska storleken på din egendom och stödja en värdig sak samtidigt. Om du hade 20 miljoner dollar i tillgångar vid din dödsfall, skulle hälften av pengarna till välgörenhet minska storleken på din egendom till 10 miljoner dollar - tillräckligt låg för att undvika den federala godsskatten helt och hållet.
Dela med din make. Alla pengar som du lämnar till din make är inte föremål för statlig skatt. Så om du har en egendom på 20 miljoner dollar och lämnar allt till din make, kan du undvika den federala godsskatten helt - och alla statliga arvsskatter också. Som en bonus kan hela din tillämpliga kredit på 11,58 miljoner dollar rullas över till din makas gods, så att de kan lämna en större summa till sina arvingar skattefria.
Kontrollera dina statliga lagar. Inte varje stat har en arvs- eller fastighetsskatt, och de som alla har olika regler för hur de tillämpas. För att planera din egendom kring statliga skatter, börja med att konsultera Skattestiftelsens karta för att se vad lagarna är i staten där du bor. Prata sedan med en revisor, fastighetsplanerare eller ett företag som Förtroende & vilja om att planera din egendom för att minska skattetrycket för dina arvingar.

Slutord

En sak som ofta förbises i all hårdhet över fastighetsskatten är att det är en användbar inkomstkälla för regeringen. De pengar som de samlar in, liksom alla andra skatter, går till stöd för viktiga projekt som amerikanerna är beroende av, från de väpnade styrkorna för att interstate motorvägar till livsmedelsbistånd för människor i nöd.

Enligt CBPP skulle helt eller fullt bli av med skatten antingen ta bort 250 miljarder dollar från dessa väsentliga projekt under en tioårsperiod eller ta itu med det ständigt växande federala budgetunderskottet. Jämfört med dessa val är det kanske inte så dåligt alternativ att skumma lite pengar på multimillionärernas gods.

Faktum är att många amerikaner i dag tror att kongressen redan har gått för långt när det gäller att sänka godsskatten. I en undersökning från 2019 av Morning Consult sa 50% av de tillfrågade att de skulle föredra en plan som föreslogs av senator Bernie Sanders för att införa den federala fastighetsskatten på alla gods över 3,5 miljoner dollar. Endast 33% sa att de skulle föredra en republikansk plan för att eliminera skatten helt.

Nu när du vet fakta om fastighetsskatten, hur tycker du om det? Tycker du att det är rättvist eller orättvist?