Skattekredit för barn och beroende - Avdrag för barnomsorgskostnader

Krediten är till och med tillgänglig för någon som inte är kapabel till egenvård, som bodde hos dig mer än halva året och inte är din beroende eftersom de har en bruttoinkomst som är lika med eller över undantagsbeloppet, de lämnar in en gemensam avkastning eller så åberopas som beroende av någon annans återkomst.

Här är allt du behöver veta om federala skatteavdrag för barnomsorgskostnader.

Kostnader som uppfyller kraven

Alla utgifter som du betalar för barn- eller vårdomsorg så att du kan arbeta eller leta efter kvalificerad arbete, upp till 3 000 USD för en kvalificerad individ eller $ 6 000 för två eller fler kvalificerade individer.

De belopp som betalas för vård av varje barn behöver inte vara lika. Till exempel kan du betala $ 2500 för det ena barnet och $ 3,500 för det andra och fortfarande använda $ 6000 för de totala vårdkostnaderna. Om du får barn- eller vårdförmåner från din arbetsgivare skattefria måste du dra det beloppet från dina utgifter innan du beräknar kredit.

Det finns vissa begränsningar för vem som kan vara vårdgivare när det gäller släktingar eller anhöriga. Vårdgivaren kan inte vara din make, förälder till den kvalificerade individen, ditt barn som är under 19 år eller någon du eller din make kan göra anspråk på som beroende på din skattedeklaration..

Hur du beräknar ditt kreditbelopp

Krediten varierar beroende på din inkomst och antalet kvalificerade personer som får vård. Det sträcker sig från 35% av utgifterna ner till 20% av utgifterna när dina inkomster ökar. Din intjänade inkomst används för att beräkna denna kredit.

Beräkningen kan bli förvirrande, så låt oss använda ett exempel på en familj med två barn och årliga utgifter för barnomsorg på 7 000 dollar. Det högsta beloppet för kvalificerad kostnad är 6 000 USD, så du kan bara få en kredit för det beloppet. Men om någon av föräldrarnas inkomster är mindre än 6 000 USD, används den lägre inkomsten för att beräkna kvalificerade utgifter. Den maximala kredit är 35% av 6 000 USD eller 2 100 $.

Kreditprocenten förändras varje $ 2 000 när din justerade bruttoinkomst (AGI) går från $ 0 till $ 43,000. Se följande tabell:

Hur man kräver kredit

Du beräknar kreditbeloppet på blankett 2441 och överför den totala krediten till blankett 1040.

I del I i formulär 2441 anger du vårdgivarens namn och adress, deras sociala säkerhetsnummer (SSN) eller arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN) och det belopp du betalade leverantören under året. Vissa stater kräver också leverantörens telefonnummer.

I del II anger du namnen på de individer för vilka vården tillhandahölls, deras SSN och den årliga kostnaden för vården. Kostnaderna för vård kombineras, men det totala maxbeloppet är $ 3 000 för en individ eller $ 6 000 för två eller fler individer.

Därefter anger du din intjänade inkomst och, om du är gift, arkiverar tillsammans, din makas intäkter. Jämför de tre siffrorna, välj det lägsta och använd det numret som dina kvalificerade vårdkostnader. Du hittar din AGI på formulär 1040, rad 8b. Multiplicera kostnaderna med det decimala beloppet som du hittar i den tabellen för att ge beloppet för den potentiella krediten.

Jämför sedan detta nummer med skatteansvaret från Kreditbegränsningsarket på sidan 5 i instruktionerna i formuläret 2441. Det mindre siffran är ditt kreditbelopp. Med andra ord, om din skatteskuld är högre än den potentiella krediten, kan du ta hela kredit. Om den potentiella krediten är högre än din skatteskuld, är du begränsad till att kräva skatteskuld för din kredit.

Det finns en särskild regel när det gäller din makas inkomster om din make är funktionshindrad eller är heltidsstudent för någon del av fem kalendermånader under skattåret. I dessa fall anser IRS att din make har tjänat in till $ 250 för varje månad de var en heltidsstudent eller $ 500 per månad om två eller fler barn vårdades. Om din make också arbetade medan de var student, använd den större av deras inkomst eller $ 250 ($ 500 om två eller flera personer var vårdade) för den månaden.

Del III är för de anställda vars arbetsgivare tillhandahåller vissa förmåner som är beroende av vården före skatt. Du hittar detta belopp i ruta 10 i din W-2. Dina beräkningar i del III används för att avgöra om någon av de arbetsgivarförmåner som ska tillhandahållas måste inkluderas i din inkomst eftersom de var högre än faktiska dagvårdskostnader. Var försiktig när du slutför del III, eftersom instruktionerna är något arcane. När du har gjort dina beräkningar för del III ska du fylla i raderna 27 till 31 för att bestämma beloppet som ska anges på del II, rad 3. Fortsätt sedan med kreditberäkningen som beskrivs ovan.

Proffstips: Om du arkiverar dina skatter med skatteförberedande programvara som TurboTax eller H&R Block, det kommer att vägleda dig genom processen att göra anspråk på denna skattekredit. Dessutom, om du har några frågor på vägen, kan du chatta med en CPA.

Slutord

Att hitta kompetent och medkännande vård för ett barn eller familjemedlem som inte kan självvård är en utmaning. De flesta stater licensleverantörer, men kom ihåg att licensierade leverantörer endast har uppfyllt minimistandarder. Hänvisningar från betrodda vänner och familj och intervjuer med leverantörer bör spela en stor roll för att göra ditt val. Child and Dependent Care Credit är en liten gest för att lättare börda.

För hjälp med andra problem, kolla in vår fullständiga skattehandbok.

Vilka andra poäng och avdrag har du använt för beroende?