Självstyrda IRA-regler och förbjudna investeringar

Ytterligare andra, som PENSCO Trust, tillåter att nästan alla typer av investeringar under solen hålls i sina IRA: er, så länge det är lagligt. Du kan använda den här typen av IRA, vanligtvis kallad en ”självstyrd” IRA, för att hålla fastigheter, olje- och gashyror och andra alternativa investeringar för din IRA.

Men även självstyrda IRA är inte utan begränsningar. Det finns flera typer av investeringar som IRS under några omständigheter villkorligt har förbjudit i IRA: er, inklusive följande:

Förbjudna investeringar i en IRA

1. Livsförsäkring. Medan livränta är tillåtet, kan du inte köpa hela, universell eller variabel universell livförsäkring inom någon typ av IRA. Denna regel gäller också för livförsäkring i kvalificerade planer, även om regeln om tilläggsförmåner ger ett undantag för mycket små täckningsbelopp.
2. Vissa typer av derivathandel. Finansiella derivat inkluderar terminer och optionskontrakt på värdepapper eller råvaror. Många av de mer aggressiva självstyrda IRA-vårdnadshavarna kommer att tillåta användning av derivat i deras konton, men alla typer av handel eller positioner som har obegränsad eller odefinierad risk, till exempel att sälja nakna samtal, är förbjudet av IRS. Resonemanget är att den risknivån är olämplig i ett konto som är utformat för att ge ekonomisk säkerhet under pensionen.
3. Samlarföremål och antikviteter. Tyvärr kan du inte placera den ovärderliga familjens arv i en IRA, och inte heller det elektriska tågsättet som din farfar spelade med som pojke. Möbler, vin, konst, frimärken, ädelstenar, porslin och keramik, silver och servis, smycken, serietidningar, basebollkort och andra samlarföremål kan inte betecknas i namnet på någon typ av IRA.
4. Din personliga bostad. Du kan inte inneha någon egendom som du personligen använder (dvs. din primära bostad, semesterhus eller reservdel i staden) i en IRA. Det är också förbjudet att hyra fastigheter som du äger. Andra typer av fastighetsbestånd, som obebyggd mark, kan vara tillåtna, men vad som helst där du använder personligen är utanför gränserna. Detta innebär att du inte kan använda IRA-medel för att köpa dig en första eller andra hem- eller investeringseiendom som du direkt kommer att dra nytta av på något sätt. På samma sätt, om du hanterar hyres- eller investeringseiendomar kan du inte investera direkt i någon fastighet du förvaltar, eftersom du skulle bli kompenserad för din koppling till den egendom.
5. Vissa typer av mynt. I allmänhet kan du inte hålla någon typ av mynt gjord av guld, platina eller andra ädelmetaller i en IRA. För att tillåtas i en IRA måste ett mynts faktiska valutavärde överstiga dess värde som en samlarobjekt. IRS har dock en lista över undantag, inklusive:
   • American Eagle-mynt som aldrig har varit i omlopp
   • Bevis på American Eagle-mynt
   • Amerikanska buffelmynt
   • Kanadensiska lönnlövsmynt
   • Australiska guldfilharmoniska mynt

   

Även om du kan använda livförsäkring för att finansiera många typer av icke-kvalificerade planer, gäller dessa IRA-begränsningar Allt typer av kvalificerade avgiftsbestämda planer. Det är också otillåtet att ta ett lån från din IRA till dig själv eller någon familjemedlem, eller transaktionsföretag som hänför sig till alla fastigheter som innehas på ditt IRA-konto med någon linjär ättling eller uppstigande (som att hyra ut ett hus till dina föräldrar).

Slutord

Naturligtvis är en IRA ett populärt sätt att förbereda sig för pensionering och minska din skatteskuld. Men inte alla tillgångar och investeringsinstrument passar in i dessa konton. Om du har en självstyrd IRA eller en ganska liberal vårdnadshavare kommer du att lära dig att listan med 100% begränsade artiklar är en kort.

Annat än dessa fem investeringstyper - som alla har gott om undantag - är nästan allt annat tillåtet: aktier, obligationer, CD-skivor, livränta, fonder, UIT, REIT, CMO: er, värdepappers- och byråvärde, fastigheter och olja och gasintressen. Kontakta din finansiella rådgivare för mer information om investeringar som inte kan placeras i en IRA.

Vad är det mest ovanliga du har lagt in i din IRA? Hur har din vårdnadshavare meddelat dig när något bara inte är tillåtet?