Vad är en Spousal IRA - regler, stödberättigande och fördelar

Sanningen är att IRS gör ett undantag för gifta par som vill öka sina hushållspensionsbesparingar och samtidigt ge en make-at-home make förmågan att bygga ett boägg. Detta arrangemang benämns ofta en "spousal IRA."

Är du berättigad till en Spousal IRA?

Många hushåll har ett arrangemang där en make stannar hemma för att ta hand om hemmet och barnen. I sådana fall kan du öppna en IRA i ditt namn om du är hemma-förälder. I själva verket är "spousal IRA" bara en regelbunden IRA. Namnet hänvisar bara till det faktum att den arbetande make kan ge ett bidrag till en IRA som hålls i namnet på en icke-arbetande make.

Behörighetskraven för spousal IRA är enkla:

Civilstånd: Gift
Skatteregistreringsstatus: Gift, arkivering gemensamt
Förtjänst: Den bidragsgivande maken måste ha kompensation / intäkter som uppgår till minst beloppet bidrog årligen till den icke-arbetande makeens IRA. Om den bidragsgivande makan också har en IRA, måste den årliga ersättningen / intjänade inkomsten överstiga de sammanlagda avgifterna IRA: erna.
Ålder: Den icke-arbetande make måste vara under 70 1/2 år bidraget för en traditionell IRA. Det finns inga åldersbegränsningar för en Roth IRA för en icke-arbetande make.

När du har fastställt att du uppfyller behörighetskraven är det möjligt för dig att öppna en IRA i ditt namn och låta din arbetande make bidra till det.

Förstå att IRA måste hållas separat, inte gemensamt. Detta innebär att den icke-arbetande make äger tillgångarna i IRA. När din arbetande make bidrar till IRA blir pengarna din. IRA är i ditt namn och öppnas med ditt personnummer och det förblir ditt även om du skiljer dig.

Avdrag, bidragsgränser och inkomstgränser

En av anledningarna till att människor bidrar till pensionskonton som IRA är att få skattefördelen. En spousal IRA erbjuder samma förmåner som ett konto i namnet på en arbetande make. Dessa skattemässiga fördelar har dock begränsningar som beror på din ålder och inkomst, liksom vilken typ av IRA du har.

Traditionell IRA

Den maximala IRA-bidragsgränsen är $ 5 000 för dem under 50 år. För de 50 och äldre är bidragsgränsen $ 6 000. Denna bidragsgräns gäller alla IRA som hålls i varje persons namn.

Eftersom IRA inte kan hållas gemensamt, kan ett gift par bidra med det maximala beloppet till två IRA. Som ett resultat kan din arbetspartner bidra med $ 5 000 till hans eller hennes egen IRA, och bidra med ytterligare 5 000 $ till IRA i ditt namn, vilket ger det totala årliga pensionsbidraget till 10 000 $. För de över 50 år är siffrorna $ 6 000 per konto, totalt $ 12 000.

Oavsett hur hög din inkomst du kan bidra till en traditionell IRA. Huruvida du kan dra av dina bidrag beror dock på några andra faktorer:

Om den arbetande make inte deltar i en arbetsgivarsponserad pensionsplan kan han eller hon dra av det fulla beloppet som bidragit till spousal IRA, och det finns ingen inkomstgräns som begränsar avdraget. Saker ändras dock om den arbetande make deltar i en arbetsgivarsponserad plan.
Avdraget börjar utfas, för 2012, med en modifierad AGI på $ 92 000. Du kan inte ta ett skatteavdrag om ditt hushålls modifierade AGI är $ 112 000 eller högre.

Kom ihåg att traditionella IRA är skatte-uppskjuten konton. Du betalar inte skatter på intäkterna förrän du tar ut pengar från kontot under pensioneringen. Vid det tillfället beskattas det belopp du tar ut varje år som ordinarie inkomst. Dessutom måste du börja uttag när du fyller 70 1/2. Om du är berättigad till skatteavdraget får du en förmån nu och sänker din skatteskuld.

Roth IRA

Bidragsgränserna för en Roth IRA är desamma som för en traditionell IRA. Men din berättigande att bidra till en Roth IRA beror på din inkomst. Du kan ge ett fullständigt bidrag till varje Roth IRA så länge din arbetande make gör mindre än $ 173 000 under 2012. På dessa nivåer av modifierad AGI börjar bidragsbeloppet utfasas, och vid $ 183,000 (2012) är du inte längre berättigad till ge bidrag.

Roth IRA-konton växer skattefri, så det betyder att du inte får ett skatteavdrag för dina bidrag. Men när du är redo att ta ut distributioner från din Roth IRA, behöver du inte betala inkomstskatt på beloppet. Till skillnad från en traditionell IRA, som kräver att du börjar ta minst utdelningar vid åldern 70 1/2, är du aldrig skyldig att ta minst utdelningar från en Roth IRA.

Allmänna påminnelser om IRA: er

För alla IRA: er, oavsett om de hålls av en arbetande make eller en icke-arbetande make, är det viktigt att komma ihåg några viktiga punkter:

Gränser för bidrag och inkomst kan variera. Varje år utvärderar IRS inflationsmiljön och beslutar om att anpassa bidragsgränserna och inkomstkraven i samband med IRA: er. Om inflationen har tillräckligt stor påverkan kommer IRS att öka det belopp du kan bidra till en IRA och höja inkomstgränserna.
Du har fram till den 15 april året efter att göra bidrag. När du bidrar till en IRA behöver du inte göra ditt bidrag under samma skatteår. Du har fram till 15 april följande år för att ge ditt bidrag; med andra ord, du har fram till 15 april 2012 att göra bidrag för året 2011.
Du måste ange vilket år bidraget är för. Eftersom du kan bidra med ett annat år än det aktuella skatteåret, ange vilket år bidraget är för.

Slutord

En spousal IRA är ett bra sätt att öka hushållens pensionskontot och bygga ett större ägg. Dessutom ger det en icke-arbetande make chansen att bygga upp tillgångar, snarare än att missa några av hans eller hennes potentiella intjäningskraft på grund av att hjälpa hemma.

Om du eller din make stannar hemma, kolla om du uppfyller kriterierna för valbarhet och överväg att investera i spousalen IRA.