5 Skatteavdrag för självständiga frilansare och småföretagare

Avdragsgilla kostnader definieras i IRS-publikation 535, Business Expenses, som de som är "vanliga och nödvändiga." I detta sammanhang betyder "vanligt" en vanlig och accepterad kostnad för din bransch. Till exempel kan en reparationsperson för mobila datorer legitimt köpa ett oscilloskop, men en revisor skulle vanligtvis inte göra det. "Nödvändigt" betyder å andra sidan att utgifterna är för något användbart och lämpligt för verksamheten. Det betyder inte att det är nödvändigt.

Många utgifter - som kontorsmaterial, bokföring, lön, skrivpapper och toner, postutgifter, reklam, försäkring och körsträcka - är vanliga för de flesta företag. Även om att spåra dessa utgifter kan verka tråkigt eller besvärligt, kommer det att betala sig genom att sänka din skattbitt.

Här är fem avdrag som kan gynna dem som äger småföretag eller är egenföretagare.

Skatteavdrag för frilansare och företagare

1. Annonsering

De flesta former av reklamutgifter är avdragsgilla, inklusive reklamblad, mailare, tryckta annonser och visitkort. Dessutom kan tabellavgifter eller andra småföretagskostnader som uppkommer för marknadsföring av ditt företag dras av som reklamkostnader. Avgifter som du betalar Yelp eller Google till exempel för reklam i samband med din online-närvaro är också avdragsgilla.

2. Webbplatsutgifter

Om du har en företagswebbplats är kostnader för att skapa och underhålla den också avdragsgilla affärsutgifter. Sådana kostnader kan inkludera avgifter för värd, domännamn, webbdesign, programvara eller licensavgifter för bilder som används. Så länge dessa är för exklusiv användning av verksamheten är de helt avdragsgilla.

Även om de ofta listas under ”Övriga utgifter”, är den del av internetanvändningen och routeruthyrning som används för affärsanvändning också avdragsgill (se schema C, rad 27a och del V på sidan 2).

3. Utgifter för hemmakontoret

Om du använder en del av ditt hem eller din egendom för affärsbruk och du använder den exklusivt och regelbundet för företag kan du kanske ta avdrag för utgifter relaterade till ditt hemmakontor. De två kraven är att:

• Det är din huvudsakliga verksamhetsplats
• Du använder det regelbundet och uteslutande för företag

Det finns två metoder för att beräkna avdraget: den förenklade metoden och den vanliga metoden.

Förenklad metod

Med den förenklade metoden, specificerad i intäktsförfarande 2013-13, multiplicerar du fyrkantiga bilder på kontoret eller affärsområdet (högst 300 kvadratfot) med $ 5 per kvadratfot för att bestämma avdragets belopp. Avdraget är det minsta av affärsvinsten och det beräknade kontradraget.

Om ditt kontor till exempel är 200 kvadratmeter är det potentiella avdraget 200 x $ 5 = $ 1000. Men om din nettovinst är $ 800, är ​​avdraget begränsat till 800 $. De oanvända $ 200 kan inte överföras till nästa skatteår. Se Förenklat alternativ för avdrag för hemmakontor för mer information.

Fördelarna med den förenklade metoden är:

• Minsta journalföring, bara fyrkantiga bilder i affärsområdet
• Andra hushållskostnader, som hypoteksränta och fastighetsskatter, är helt avdragsgilla i schema A (specificerade avdrag)
• Avskrivningar är inte tillåtna, så det behöver inte återvinnas när fastigheten säljs

Vanlig metod

Den vanliga metoden är mer komplicerad att beräkna men kan resultera i ett större avdrag. Det finns flera steg för att räkna med avdrag för kontor-i-hem:

1. Mät först affärsområdets användningsområde och dela det med det totala kvadratmaterialet i hemmet. Genom att multiplicera den resulterande decimalen med 100 får du andelen affärsanvändning. Till exempel, om kontoret är 200 kvadratfot, och huset är 1.600 kvadratfot, är procentsatsen 200 / 1.600 x 100 = 12.5%.
2. Bestäm sedan eventuella direkta utgifter. Det här är utgifter som endast gäller kontoret, till exempel kostnaderna för att måla kontoret. Det kan inte finnas några direkta utgifter.
3. För det tredje, bestäm de årliga utgifterna för hemmet. Om du äger ditt hem kan detta omfatta hypoteksränta, fastighetsskatter, verktyg, försäkring, reparationer och underhåll och avskrivningar. Om du hyr kan det till exempel vara hyror, verktyg och försäkringar. Orelaterade utgifter, som gräsmatta eller måla ett rum som inte är kontoret, är inte indirekta kostnader och är inte avdragsgilla.
4. Kombinera årets direkta och indirekta kostnader.
5. Dela upp de totala kostnaderna med den totala kvadratmeter och multiplicera med den fyrkantiga filmen på kontoret. Låt oss säga att de totala kostnaderna var $ 16 000. Sedan är avdraget $ 16 000/1 600 kvadratmeter x 200 kvadratfot = $ 2 000.

Nackdelarna med den vanliga metoden är:

• Beräkningen är mer komplicerad och det kräver att ett extra formulär, blankett 8829, arkiveras.
• Förvaring av poster måste vara detaljerad och grundlig, inklusive spårning avskrivningar.
• Du måste återskapa avskrivningarna när du säljer huset, även om du inte inkluderade avskrivningar i din beräkning av avdraget - kravet är att återta om avskrivningar "tillåtna eller tillåtna." Se publikation 587, Business Use of Your Home, under rubriken "Avskrivningar."

Det är svårare att beräkna och dokumentera den vanliga metoden, men som du kan se från exemplet resulterade det i ett större avdrag än den förenklade metoden. Den vanliga metoden kräver inlämning av formulär 8829 med din återkomst. Instruktionerna för formulär 8829 har mer information som kan vara användbara.

En liknande begränsning av avdraget från Office-in-Home gäller såväl den vanliga metoden som den förenklade metoden. Din nettovinst måste nämligen vara större eller lika med det beräknade avdraget för Office-in-Home. Men med den vanliga metoden finns det en beställningsprincip som avgör hur affärsavdraget tillämpas. Denna beställning anges i publikation 587, Business Use of Your Home, men observera att avskrivningar tillämpas senast.

En sista sak: Om du specificerar avdrag är de avdragsgilla kostnaderna, till exempel hypoteksränta och fastighetsskatter, som inte fördelas till procentuell andel av företagets användning avdragsgilla i schema A som specificerade avdrag. I vårt exempel, där affärsprocenten var 12,5%, skulle de övriga 87,5% av hypoteksräntor och fastighetsskatter, till exempel, dras av i schema A. Se även IRS hemmakontors skatteavdrag - Regler och kalkylator.

4. Affärsresor

Om du reser ut ur staden för affärsändamål kan vissa eller alla kostnader dras av som en företagskostnad. Kostnaden för hyra av flyg, tåg, buss eller bil för resan är avdragsgill. Logi är också avdragsgill. Måltider för företag är 50% avdragsgilla.

Andra utgifter för bagageavgifter, taxibilar, kemtvätt och tvätt, affärssamtal, offentliga stenografavgifter och datorhyra eller avgifter för internetåtkomst är också avdragsgilla. Så är tips som betalas i samband med någon av de angivna artiklarna. Om du kör din egen bil, snarare än att ta kollektivtrafik, kan du dra av den tillhörande affärsmiljön på 0,58 dollar per mil för 2019. Du kan också dra av parkeringsavgifter och vägtullar. Mer information finns i skatteämne 511 - utgifter för affärsresor.

Om du använder ditt fordon för affärsändamål har du valet att dra av de faktiska utgifterna eller den normala körsträckan för dina affärsmil. I faktiska utgifter ingår kostnader för gas, olja, reparationer, däck, försäkring, registreringsavgifter, licenser och avskrivningar (eller hyresbetalningar). Den totala kostnaden för året beräknas beroende på företagets användning.

Till exempel, av de 20 000 milen du kör under ett år, om 4 000 mil är för företag, är affärsanvändningen 4 000/20 000 x 100 = 20%. Så om dina faktiska kostnader var $ 6 000 skulle avdraget vara $ 6 000 x 0,20 = 1 200 $. Den vanliga körsträckan för dessa 4 000 affärsmilor skulle vara 4 000 x 0,58 = 2 320 $. Så genererar den normala körsträckan ett ganska generöst avdrag. Även om du använder den vanliga körsträckan kan du fortfarande dra av relaterade vägtullar och parkeringsavgifter.

Du måste hålla ett skriftligt register över din körsträcka för IRS för att tillåta ditt körsträcka avdrag. Även om detta kan verka tråkigt, finns det många appar tillgängliga för din smartphone som kan hjälpa till att effektivisera denna funktion. Kom ihåg att du måste hålla kvitton och en körsträcka för att dra av faktiska utgifter också.

Var medveten om, du kan inte dra av pendling miles som affärsmil. Om du har ett vanligt jobb och ett företag på sidan, pendlar miles du kör till och från din vanliga arbetsplats mil och är inte avdragsgilla.

5. Självföretagande sjukförsäkringsavdrag (SEHI)

Egenföretagare måste ofta köpa sin egen sjukförsäkring. Förutom hälsofördelarna kan du också vara berättigad till avdrag för din personliga skattedeklaration.

Om du lämnar in ett schema C som en enskild innehavare, oberoende entreprenör, frilansare eller ensamstående LLC, visar ditt företag en vinst, och du har ingen annan sjukförsäkring, kan du kunna dra av sjuk- och tandvårdsförsäkringspremier för dig själv, din make och dina anhöriga under 27 år i slutet av skatteåret. Du kanske också kan dra av premies för långtidsvårdsförsäkring.

SEHI-avdraget tas inte i schema C. Det tas i schema 1 bifogat ditt formulär 1040, på rad 16.

Avdragsbeloppet är det lägsta av försäkringspremierna och företagets nettovinst. Observera att Medicare-premier kan användas för detta försäkringsavdrag. Försäkringen kan vara i ditt namn eller i företagets namn. Om din affärsvinst begränsar SEHI-avdraget kan du dra av saldot som ett medicinskt avdrag i schema A (specificerade avdrag).

För att sammanfatta: Du kan ta SEHI-avdraget om följande villkor är uppfyllda:

1. Ditt företag visar en nettovinst
2. Du har ingen annan sjukförsäkring
3. Du betalar för sjukförsäkring som du köper i ditt namn eller företagsnamn
4. Ditt avdrag är det lägsta av premierna och ditt företags nettovinst

Premie för kvalificerad vårdförsäkring kan ingå i beräkningen av avdraget, men är begränsad för 2019 beroende på den försäkrades ålder, enligt följande:

• Ålder 40 eller yngre: 420 $
• Ålder 41 till 50: 790 $
• Ålder 51 till 60: 1 580 dollar
• Ålder 61 till 70: 4 220 $
• Ålder 71 eller äldre: $ 5270

Med dessa tillåtna sjukvårdspremier i kombination med regelbundna sjukförsäkringspremier är avdraget det lägsta av nettovinsten eller de totala försäkringspremierna..

Skatttips för egenföretagare

Som egenföretagare, oavsett om du tänker på dig själv som frilansare, oberoende entreprenör eller ensam innehavare, finns det några bästa metoder som kommer att hålla dig i gott skick vid en IRS-revision.

1. Förvara alla dina register

Om din avkastning sätter upp en röd flagga och det resulterar i en granskning måste du verifiera och motivera dina affärsutgifter. Om du granskas för tidigare år kan det vara svårt att komma ihåg alla detaljer i alla dina transaktioner. Det är viktigt att du har bra register och har ett organiserat sätt att lagra dina kvitton.

Om det är problem att komma ihåg att spåra dina utgifter, försök att använda Keeper skatt. Denna tjänst länkar till ditt bankkonto och övervakar dina inköp för eventuella avskrivningar. Sedan när skattetid kommer, kommer de att hantera att skicka in dina skatter åt dig.

2. Ställ in separata konton för affärs- och personligt bruk

Som ett minimum bör du hålla dina personliga transaktioner och affärstransaktioner åtskilda. Att ha ett företagskonto och kreditkort är ett måste. Om du gör affärer på nätet är det också viktigt att ha ett affärs-PayPal-konto. Utan separata konton kanske det inte är klart för IRS att du faktiskt har ett företag.

För att hålla reda på vilka pengar som tillhör dig kontra företaget, skriv dig själv en check för att få pengar till ditt personliga konto (om företaget tjänar vinst).

3. Skaffa en postkontor för affärsbruk

Du kan hålla ditt företag och din personliga post åtskilda genom att hyra en postbox för verksamheten. USPS säger att det ökar integriteten, säkerheten och tillgängligheten. En liten postkontor kommer förmodligen att köra mellan $ 50 och $ 60 under sex månader. Avgiften är en avdragsgill verksamhetskostnad.

4. Gå inte överbord med avdrag

Även om ett företag legitimt kan sluta med en förlust för året, måste du vara försiktig så att det inte händer för ofta. IRS anser att ett företag ska bedrivas för vinst om det visar en vinst under tre av de senaste fem åren. Om det inte är engagerat i vinst, skulle det betraktas som en hobby, och utgifterna kan bara dras av upp till inkomstbeloppet. En hobbyförlust kan inte kompensera för andra inkomster. Mer information finns i IRS-publikation 535, Business Expenses.

Slutord

Det finns inget tvingande skäl att betala mer skatt än nödvändigt, så dra av alla dina stödberättigade företagskostnader. Men se till att hålla grundliga och exakta register över dessa utgifter. Du vill inte sakna lämplig dokumentation under en revision och hamna inte bara tillbaka skatter, men också påföljder och ränta.

Om du är frilansare och oberoende entreprenör, vilka andra småföretagsavdrag har du använt?