Hur man kan dra nytta av ett förmögenhetsersättningsförtroende

Även om det kan ge inkomst och minska storleken på din egendom och därmed den potentiella federala fastighetsskatten, är en av de största nackdelarna med en CRT ensam att ingen av pengarna i den kan lämnas till arvingar. Om du vill ha likvärdiga skatteförmåner, men vill lämna dina arvingar en arv, kan du dock överväga att använda ett förmögenhetsersättning.

Förmögenhetsförsäkring

Ett förmögenhetsersättningsförtroende är ett planeringsverktyg där en givare använder inkomst eller skattebesparingar från att upprätta en livsinkomstgåva, såsom en gåva livränta eller välgörenhet resten förtroende, för att köpa livförsäkring för att ersätta de tillgångar som han eller hon ger bort. Till exempel, om en givare sätter 200 000 $ i ett välgörenhets återstående förtroende som ska ges till hennes lokala kyrka, men ändå vill lämna pengar till sina barnbarn, kan hon använda ett förmögenhetsersättningsförtroende för att uppnå detta. För att göra det skulle hon använda inkomstinkomster från välgörenhetsresten för att köpa en livspolicy på 200 000 dollar. När hon dör går pengarna i förtroendet till hennes kyrka, och livet går till hennes barnbarn.

Eftersom livförsäkringen skulle ha hållits i ett oåterkalleligt försäkringsförtroende ingår det inte i boets värde, och dödsförmånen övergår till arvingar som är fria från egendomskatter. Och eftersom det går som en dödsförmån från en livförsäkring är intäkterna också skattefria för arvingar.

Är detta rätt strategi?

Huruvida denna ekonomiska strategi är rätt för dig eller någon i din familj beror på flera faktorer:

Hälsa

Hörnstenen i denna strategi är användningen av livförsäkring. Vanligtvis är givaren någon äldre, vanligtvis över 65 år. Eftersom kostnaden för livförsäkring ökar dramatiskt med ålder och hälsoproblem, är det idealt att givaren är frisk. Om du är sjuk eller har flera hälsoproblem kan du inte få ditt liv försäkrat - eller om du skulle behöva betala ett restriktivt högt premie för att göra det.

Om du är under 65 år är du kanske inte redo att undersöka den här typen av finansiell strategi eftersom du antagligen har många år kvar att arbeta och samla in fler tillgångar. Ändå, om du är engagerad i välgörenhetsskäl och bygger upp ett bra ägg i stor storlek, kan det vara klokt för dig att undersöka ett förtroende som det här nu. Ju yngre du är, desto billigare blir livspolitiken, och du kanske inte behöver oroa dig för att kvalificera dig till livspolicyn.

Kosta

Förtroenden av alla slag kräver att man arbetar med utbildade yrkesverksamma. De flesta advokater kommer att konsultera dig gratis om vilken typ av förtroende som kan vara lämplig, men det finns avgifter för att sätta upp det. Dessutom finns det administrativa avgifter för förvaltningen av fonderna, och det finns också kostnaderna för livförsäkringspremierna.

Avgifterna för förmögenhetsersättningar och välgörenhetsfonder varierar för mycket för att ge ett genomsnittligt intervall. Mycket beror på tillståndet du bor i, storleken på de tillgångar som ska placeras i ditt förtroende och komplexiteten i förtroendesättningen. Premien för livförsäkringen beror på ålder, hälsa, storleken på dödsförmånen, eventuella åkare och staten där du bor.

När en WRT är lämplig

För att ställa in en WRT måste du först ställa in en CRT. På grund av kostnaderna för att ställa in dessa två typer av fonder, vill du ha tillgångar som uppgår till minst 100 000 USD för att bidra. Om tillgångarna du vill bidra med uppgår till mindre än 100 000 dollar, gör tid, kostnad och komplexitet för en CRT och en WRT dem olämpliga som en strategi för dig.

Dessutom, om inkomst kommer att komma från CRT, är en ålder av 70 år eller äldre optimal. Naturligtvis finns det undantag för dem med verkligen stora multimilljoner dollar.

En annan viktig punkt att vara medveten om är hälsa. Om givaren vill använda livförsäkring som ett fordon för att lämna arvtagare pengar, måste givaren vara tillräckligt god hälsa för att kvalificera sig för livförsäkring. Om det finns hälsoproblem, skulle givaren behöva använda en livränta som finansieringsmedel, vilket skulle kräva att en större del av tillgångarna vidarebefordras från välgörenheten och till inköp av livränta för att lämna till arvingarna.

Slutord

Det finns få saker i livet mer givande än att hjälpa andra. När du når livets gyllene år är det att veta att du kan lämna en arv, hur liten som helst, något som har väckt tröst för många.

Om du är benägen att arbeta för och donera till välgörenhetssaker och organisationer, ger dessa typer av strategier dig möjlighet att ge på effektivare sätt. En WRT ger en väg att överlåta pengar till en välgörenhetsorganisation utan att kasta bort familjemedlemmar som annars skulle ärva. Dessutom tillåter det att du lämnar pengar till arvingar på ett sätt som befriar dem från den skatteskuld som annars är förknippad med att ärva de tillgångar som lämnas åt dem.

Har du inrättat ett förmögenhetsersättningsförtroende? Skulle du rekommendera det till andra?