IRA & 401k erforderliga minimidistributioner (RMD) - Regler och krav

Men medan regeringen glömmer skatter på front-enden, vill den inte hamna helt tomhänt. Vid en ålder av 70 1/2 måste du börja ta uttag från de flesta pensionskonton. annars kommer du att möta hårda påföljder. Dessa är kända som erforderliga minimidistributioner eller RMD: er. De är avsedda att förhindra individer från att förvara pengar, så att IRS så småningom kan få sitt sparande.

Obligatoriska minimidistributioner (RMD)

Konton med erforderliga minimidistributioner

Alla arbetsgivarsponserade pensionsplaner måste följa dessa regler, inklusive 401k, 403b, 457b och vinstdelningsplaner. Enskilda planer, såsom traditionella IRA: er, SEP-IRA och ENKEL IRA, omfattas också av RMD. Roth IRA är en anmärkningsvärd åtskillnad eftersom den inte har några uttagskrav eftersom skatt redan har betalats på bidrag framför. Roth 401k har uttagskrav, men först efter att den ursprungliga kontoinnehavaren har dött.

När börjar man ta distributioner

Med ett undantag måste du börja ta RMD: er senast den 1 april året omedelbart efter det år du fyller 70 1/2. Du måste beräkna det exakta belopp som krävs av IRS för att se till att din distribution är tillräcklig. Du får naturligtvis dra tillbaka så mycket du vill över minimikravet.

Om du fortfarande arbetar kan du försena att ta RMD från din arbetsgivarsponserade pensionsplan fram till 1 april året efter att du går i pension. Detta kallas undantaget ”fortfarande fungerar” och gäller inte för IRA. Med andra ord, om du fyller 70 1/2 och fortfarande arbetar måste du starta RMD: er från din IRA även om du kan försena att ta dem från dina 401k.

Kom ihåg att om du väntar till 1 april året omedelbart efter din 70 1/2 födelsedag, måste du ta två RMD: ar det året, vilket kan ha en betydande effekt på din inkomstskattgrupp och ansvar.

påföljder

Om du misslyckas med att göra utdelningar, bestämmer den federala regeringen din RMD baserat på en rapport om dina konton från ditt finansförvaltningsföretag. Sedan bedömer det dig en påföljd för 50% av det belopp du var kort. Denna skatt är brant, varför det är så viktigt att komma ihåg att ta RMD: er och få beloppet korrekt. Men om du inte tappade tillräckligt på grund av ett fel och du för närvarande försöker åtgärda det här felet kan du lämna in ett överklagande till IRS för att få avstått det extra straffbelopp.

Hur mycket att ta ut

Ditt ekonomistyrningsföretag kan beräkna det åt dig eller så kan du använda en RMD-kalkylator. Det belopp du måste ta ut är baserat på ditt kontosaldo, din ålder och din makas ålder om du är gift. IRS producerar livslängdstabeller varje år från vilket den bestämmer din RMD så att du idealiskt tar ner majoriteten av dina kontovärden under din livstid.

Du behöver inte göra uttag vid någon specifik tidpunkt eller på något specifikt schema. Det enda kravet är att dina totala uttag lägger till minst ditt RMD-belopp i slutet av året.

Om du har mer än ett pensionskonto av samma typ (t.ex. flera IRA: er), spelar det ingen roll från vilket konto eller kombination av konton du tar ut, så länge det totala belopp som tas ut lägger till din RMD. Om du har mer än en kontotyp (till exempel en traditionell IRA och en 401k) måste du göra separata beräkningar och uttag från varje konto. Som sagt, om du inte längre arbetar och har en 401k eller annan arbetsgivarsponserad pensionsplan, kan du överväga att rulla den till en IRA.

Bidrag till välgörande ändamål

Om du måste ta RMD: er från din IRA, finns det ett sätt att undvika att betala skatt på distributionen: donera den till en välgörenhetsorganisation. Välgörenheten måste vara en IRS-kvalificerad välgörenhetsorganisation och du kan donera upp till $ 100 000. Donationen måste ske via en förvaltare till förvaltaröverföring.

Med andra ord, företaget som administrerar din IRA överför din donation direkt till destinationen välgörenhet, utan att det någonsin rör vid dina händer. Detta är det enda sättet att säkerställa att du inte beskattas för hela beloppet. Donationen ingår inte i din skattepliktiga inkomst och kvalificerade IRA-överföringar omfattas inte av regelbundna välgörenhetsbegränsningar. Den nuvarande lagstiftningen som tillåter detta kommer dock att löpa ut efter 2011, även om många intresserade parter gör vad de kan för att förlänga den.

Ytterligare överväganden

• RMD-belopp får inga särskilda skattehänsyn. Distributionerna beskattas på samma sätt som alla andra uttag från kontot skulle beskattas.
• Till skillnad från en SEPP- eller 72t-plan kan du ta ut mer än minimum och du kan sätta pengar på kontot. Du kan dock inte rulla distributionen från ett konto till ett annat och därmed undvika att betala skatter.
• Ditt ekonomistyrningsföretag måste meddela dig om du har en RMD som ska betalas senast den 31 januari året efter. Men det kanske inte beräknar det för dig om du inte frågar.

Slutord

Att dra ut pengar från dina pensionskonton kan kräva lika mycket eller mer planering som att spara för pension. Se till att du är beredd på skattekonsekvenserna av nödvändiga minimidistributioner. Kom ihåg att de skatter du betalar på uttag inte är nästan lika dåliga som de påföljder du kommer att stå inför om du inte drar tillräckligt ut.

Har du planerat för RMD: er? Kan du rekommendera alla strategier för att hantera dem?