Vad är en trustfond - hur det fungerar, typer och hur man ställer in en

Arvsplanering är förmodligen det främsta skälet till att människor skapar förtroenden, men det betyder inte att bara de rika bör överväga dem. Faktum är att förtroenden inte bara är för de rika, och de finns inte bara för att ge en inkomst. Förtroende är kraftfulla verktyg som tjänar flera syften och kan gynna alla som är intresserade av att skydda sin ekonomi eller sin framtid.

Några av deras vanligaste användningsområden inkluderar minimering av skifterätt, skydd av familjemedlemmar och nära och kära med funktionshinder och tillhandahållande av välgörenhetsgåvor. Om du till exempel har en dotter med funktionsnedsättning kan du använda ett förtroende för att tillgodose hennes ekonomiska behov och samtidigt se till att hon fortfarande är berättigad till statliga förmåner. Du kan också använda ett förtroende för att hålla dina arv önskar privata, samt se till att någon ansvarig har behörighet att hantera dina angelägenheter om du förlorar förmågan att göra det.

Tyvärr, eftersom det finns så många olika typer av fonder tillgängliga - och så mycket förvirring som omger dem - överväger de flesta aldrig att skapa en. Men att ta dig tid att utbilda dig om grundläggande koncept kan hjälpa dig att avgöra om att skapa ett förtroende är till ditt bästa. Ett bra förtroende (eller två) kan ge fördelar och förmågor som andra juridiska eller finansiella verktyg inte kan.

Förtroende som en del av fastigheter och ekonomisk planering

Förtroenden ingår ofta som en del av fastighetsplaneringen eftersom de två områdena smälter så bra samman. En omfattande fastighetsplan innehåller vanligtvis minst en, och ofta två eller flera, förtroenden som nyckelkomponenter. Ekonomiska planer förlitar sig också ofta på trust för att uppnå specifika mål, eller för att ge skydd som inte på annat sätt ges av andra verktyg.

Men i sig själv är ett förtroende varken ett gods eller en finansiell plan. Förtroende bör endast användas för fokuserade ändamål, inte som fångstmallar som skyddar alla dina intressen.

Eftersom det finns så många förtroenden tillgängliga, och eftersom det krävs mycket kunskap och erfarenhet att bestämma vilket förtroende som passar dina individuella behov, bör du alltid prata med en erfaren förtroendeadvokat eller expert på ekonomisk planering innan du fattar några beslut. Att förstå hur ett förtroende fungerar och vad de gör är viktigt, men det räcker inte för att bli expert. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare som du kan diskutera vilka förtroenden du kan behöva och vad du behöver göra för att skapa dem är alltid ditt bästa alternativ.

Att skapa ett förtroende är som att skapa ett företag

Förtroenden är ofta svåra för människor att förstå eftersom de inte är konkreta och inte heller lätt definierbara. Ett förtroende beskrivs ofta som ett förhållande mellan människor och egendom, eller som ett sätt att överföra egendom, men dessa beskrivningar kan vara mer förvirrande än användbara. Istället är det ofta lättast att tänka på ett förtroende som ett litet företag.

Liksom företag finns förtroenden i juridisk mening, i och med att lagen erkänner dem som oberoende juridiska personer förutom de som skapar, äger, förvaltar eller arbetar för dem. Det finns ingen enskild person eller plats som representerar ett företag, även om det företaget kan ha anställda eller chefer och fysiska kontor och annan egendom som det kan äga, hyra eller hyra. På samma sätt har förtroenden inte en fysisk existens, även om de existerar som juridiska personer.

Liksom företag har förtroenden förmågan att göra saker som individer inte kan göra. Till exempel kan förtroende, företag och människor alla äga egendom. Men trusts och företag kan fortsätta att existera och äga egendom även efter att personen som skapade dem dö (det är därför som trusts så ofta ingår som en del av en fastighetsplan). Dessa förmågor ger förtroende vissa betydande fördelar och alternativ som enkel fastighetsägande annars inte ger.

Kort sagt, ett förtroende är ungefär som ett litet, snävt fokuserat företag, och att äga eller skapa ett förtroende ger dig som individ fler alternativ än du annars skulle ha. Till exempel kan ett förtroende låta dig kontrollera vad som händer med din egendom i decennier efter att du dött. Vissa förtroende ger dig möjlighet att sänka skatter som icke-förtroendeägare annars skulle behöva betala, eller låta dig eller en nära och kära få statliga förmåner - även om du annars skulle diskvalificeras eftersom du har för många tillgångar.

lita på människor

Liksom med ett företag måste ett förtroende skapas av, drivas av och existera till förmån för människor. De människor som är involverade i skapandet eller driften av förtroendet har var och en olika namn, förmågor och begränsningar:

Trustor. Personen som skapar ett förtroende är allmänt känt som en trustor, men också som en bidragsgivare, settlor eller trust maker. Förtroende är ungefär som de människor som bestämmer sig för att skapa ett företag: De väljer det syfte som förtroendet finns för, och bestämmer vilken egendom förtroendet äger genom att överföra en del av deras personliga egendom till förtroendets namn. Förtroende som skapar ett förtroende genom villkoren för deras vilja kan också kallas en testator (den som gjorde en sista vilja och testament) eller en decedent. Vem som helst kan vara en förtroende så länge han eller hon är en vuxen (minst 18 år) och är mentalt sund.
Förvaltare. Någon måste ta på sig ansvaret för att hantera alla förtroendets egendom. Oavsett om förtroendet äger investeringar, fastigheter eller något annat kallas den som förvaltar det som förvaltaren. Förvaltare liknar tjänstemän i ett företag. Förvaltaren äger inte riktigt den egendom som förtroendet äger, utan fungerar som dess förvaltare och ser till att egendomen endast används i enlighet med de villkor och begränsningar som förvaltaren beslutade när han skapade förtroendet. Vissa förtroenden har en enda förvaltare och andra har flera eller förtroende, medan vissa förtroenden har institutionella förvaltare istället för enskilda personer. En förvaltare kan vara varje villig och kapabel vuxen, såväl som en organisation som advokatbyrå, bank eller förtroendeföretag. Vidare innehåller många förtroenden namnet på en eller flera efterföljande förvaltare som har ansvaret för att hantera förtroendet om den ursprungliga förvaltaren avgår, dör eller blir oförmögen.
Förmånstagare. Den person eller organisation som har den lagliga förmågan att använda den egendom som förtroendet äger kallas förmånstagaren. Mottagarna är något som aktieägarna i ett företag. Mottagarna, som aktieägarna, äger inte förtroendegods som de gör sin personliga egendom och kan inte helt enkelt göra vad de vill med den. Å andra sidan har förmånstagarna rätt att få förmånen från den egendom som förtroendet äger i den mån förtroendet tillåter det. Till exempel, om förtroendet äger ett hem och har två förmånstagare, kan förtroendet tillåta dessa förmånstagare och deras anhöriga att bo i hemmet, renovera det eller på annat sätt använda det på något sätt som de finner lämpligt, men inte tillåta dem att hyra egendom till andra, inte heller sälja den och fördela pengarna mellan sig. Vissa förtroenden skapas så att förmånstagarna kan ärva (och därmed äga) förtroendets tillgångar efter en utlösande händelse, som ålder eller äktenskap.

Trust Taxonomy

Analysen "trusts as a corporation" kan utvidgas ytterligare för att hjälpa till att förstå de olika kategorierna av trust. Det finns flera typer av företag, såsom ett nära företag, professionellt företag, C-företag eller ett S-företag. Varje typ av företag har sina egna styrkor och svagheter, och de som vill bilda ett företag måste gå igenom olika steg beroende på vilken typ av organisation de vill skapa.

På liknande sätt finns det olika typer av förtroenden. Att klassificera förtroenden baserat på hur eller när de skapades, de förmågor de har och de syften som de tjänar kan göra det mycket lättare att förstå hur de fungerar.

Klassificering efter skapelse

Ett sätt att kategorisera förtroenden är genom att bestämma när de skapas eller när de träder i kraft. Även om det kan låta motintuitivt, kan du skapa ett förtroende antingen medan du lever, liksom efter att du dör.

Förtroenden kallas ofta med specifika namn baserat på när de träder i kraft eller träder i kraft:

Testamentiska förtroenden. Ett testamentärt förtroende, som namnet antyder, är ett förtroende du skapar genom villkoren för din sista vilja och testament. Eftersom din testamente inte träder i kraft förrän efter att du dör och en skifterätt accepterar dokumentet som ett giltigt uttryck för dina senaste önskemål, kan alla förtroenden du förvaltar att skapas genom dokumentet endast träda i kraft efter det. Testamentiska förtroenden ägnas främst åt att kontrollera vad som händer med arv.
Levande förtroende. Levande förtroenden träder i kraft så snart du skapar dem. Också känd som inter vivos förvaltningar, levande förtroenden har ett brett spektrum av användningsområden, såsom skattebegränsning och tillgångsskydd.

Klassificering efter bekvämlighet

Ett annat sätt att kategorisera ett förtroende är genom om förtroende kan ändra det. När någon skapar ett förtroende bestämmer den personen inte bara regler eller begränsningar som förtroendet fungerar utan också om han eller hon kan ändra förtroendevillkor eller återkalla förtroendet helt.

Återkallbara förtroenden. Ett återkallbart förtroende är ett som har termer som förtroendets skapare kan återkalla (därav namnet) 0r-ändring. Till exempel, om en förtroende utarbetar ett återkallbart förtroende och namnger sitt barn som en förmånstagare, kan hon välja att ändra villkoren för förtroendet efter födseln eller adoptionen av efterföljande barn. Alla återkallbara förtroenden är levande förtroende, men inte alla levande förtroenden är återkallbara.
Oåterkalleliga förtroenden. Det motsatta av ett återkalleligt förtroende är ett oåterkalleligt förtroende. När en förtroende skapar ett oåterkalleligt förtroende, kan förträdaren inte återkalla det eller ändra dess villkor. Alla testamentära förtroenden är oåterkalleliga, liksom vissa - men inte alla - levande förtroenden.

Klassificering efter syfte

Slutligen kan ett förtroende, som ett företag, existera för en mängd specifika syften. Vissa företag skapar bilar och andra ägnar sig åt välgörenhetsskäl, medan andra endast tjänar medlemmarna i en viss familj. På samma sätt tjänar förtroenden specifika syften. Så länge ditt förtroende inte bryter mot lagar, kan en förtroende välja vilka ändamål han eller hon vill.

Skatter. Vissa förtroenden kan försena, minska eller eventuellt eliminera vissa skatter. Till exempel är den federala fastighetsskatten en skatt som gäller för den egendom som lämnas av avlidna. Vid fastställande av en storleksstorlek för fastighetsskatt, inkluderar IRS alla utbetalningar som tillhandahålls av en livförsäkringspolicy som ägs av decedenten. Så för att minska godsets storlek skapar många ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende. Förtroendet blir ägaren till livförsäkringspolicyn och dess utbetalning, så värdet på denna försäkring ingår inte i beräkningen av fastighetsskatten när förträdaren dör.
arv. Många skapar ett förtroende som ett sätt att överföra arv. Om du till exempel har små barn kan du skapa en sista testament och testament som lämnar dessa barns arv som ska hållas av ett förtroende tills barnen når en viss ålder, till exempel 18, 21 eller 30. Om du dör, förtroende kommer att äga de arv som barnen står för att få och kommer att distribuera dem i enlighet med villkoren du inkluderar i din testament.
Integritet. Ett förtroende är ett privat dokument, och ett som vanligtvis inte kommer att bli en del av ett skifterätt efter att förträdaren dör. Prövningsprocessen å andra sidan är en fråga om offentligt register. För människor som värdesätter integritet, genom att använda ett förtroende för att distribuera arv tillåter deras gods att hålla sig borta från allmänheten.
inkapacitet. Förtroende kan vara effektiva verktyg för att skydda en företrädares tillgångar om och när förtroende förlorar kapacitet. En förtroende kan ibland namnge sig själv som förvaltaren, men kan också namnge en efterföljande förvaltare. Om tillträdaren / den ursprungliga förvaltaren blir oförmögen, kan den efterföljande förvaltaren enkelt gå in och ta över ledningsansvaret. Detta eliminerar behovet av att någon ber en domstol om att namnge en ny person för att hantera den oförmögna personens egendom.
Skydd av tillgång. Vissa förtroenden kan ge tillgångsskyddsförmåner för berörda personer som borgenärer kan en dag ta över sina tillgångar. Till exempel tillåter vissa stater skapandet av ett inhemskt kapitalförsäkringsförtroende (DAPT). Med en DAPT tar företrädaren personlig egendom och överför den till ett oåterkalleligt förtroende som drivs av en oberoende förvaltare som distribuerar förtroendemedel till mottagaren eller företrädaren efter förvaltarens beslut. Den egendom som innehas i denna typ av förtroende skyddas sedan från mottagarens eller förägarens borgenärer, eftersom dessa borgenärer inte får ta förtroendegods för att uppfylla alla skulder som förträdaren kan vara skyldiga dem.
Välgörenhetsgivande. Människor som vill ge stora gåvor till välgörenhetsorganisationer skapar ofta en eller flera typer av förtroenden för att göra det. Ett populärt sådant förtroende, känt som ett välgörenhets återstående förtroende, tar förtroendens egendom, överför det till förtroendet, namnger en välgörenhetsorganisation som förvaltare och betalar en förmånstagare (vanligtvis förtroende) en del av inkomsten som förtroendegods genererar. Sedan, efter att en viss tid har gått (eller efter att förträdaren dör), ärver välgörenheten som har tjänat som förvaltaren förtroendegods.

Skapa ett förtroende

Även om de enskilda stegen kommer att skilja sig något beroende på vilken typ av förtroende du skapar, finns det några viktiga steg som alla förtroende måste ta.

Utarbeta Trust-instrumentet

Ett förtroende kommer till när förtroende fastställer villkoren för förtroendet skriftligen. Detta kan göras ganska enkelt genom ett företag som Trusts & Will. Dokumentet som innehåller villkoren kallas vanligtvis förtroendeinstrument, förtroendedeklaration eller förtroendedag. Med ett testamentärt förtroende ingår förtroendevillkoren i förtroendens sista vilja och testament, medan ett levande förtroende vanligtvis kräver sitt eget förtroendeinstrument.

Den typ av information som en förtroende måste innehålla i förtroendeinstrumentet skiljer sig något beroende på vilken typ av förtroende som skapas och förtroendens specifika önskemål, men det finns vissa detaljer som alla förtroendeinstrument behöver inkludera:

Förtroendes namn och förtroendets namn. Förtroendeinstrument börjar vanligtvis med ett uttalande som förklarar förvaltaren och vad förtroendet kallas. Till exempel kan Trustor Tabitha välja att skapa ett återkallande levande förtroende och kalla det ”Tabitha Living Trust.”
Förtroendebeskrivning. Ett förtroendeinstrument innehåller vanligtvis en beskrivning av vilken typ av förtroende som skapas och anledningen till att förtroende skapar det. Till exempel kan förtroende säga att han eller hon skapar ett förtroende med särskilda behov för att ge sitt barn med funktionsnedsättning stöd.
Förvaltare och förmånstagare. Förtroendet måste namnge vem som kommer att fungera som förvaltare, samt namnge mottagaren eller mottagarna. Instrumentet bör också innehålla specifika anvisningar om ersättningsförvaltare i händelse av att originalet inte längre kan eller vill betjäna.
Förvaltaruppgifter och förmågor. Många av förtroendets villkor behandlar vad förvaltaren kan och inte kan göra. Dessa villkor behandlar frågor som förvaltarens förmåga att köpa eller sälja förtroendegendom, förmågan att distribuera förtroendegendom till mottagaren och vad förvaltaren måste göra för att säga upp eller överföra förvaltaransvar till någon annan.
Död eller incapacitation. Många förtroenden inkluderar termer som tar upp vad som händer om förtroende, förvaltare eller förmånstagare dör eller blir oförmögna. Om till exempel tillträdaren skapar ett återkallande levande förtroende, kommer förtroendet att leda efterträdarens förvaltare att distribuera den egendom som förtroendet äger till arvtagare.
Trust Property. De flesta trustinstrument inkluderar en lista över egendom som trusten äger. Egenskapen (känd som trust corpus) -listan kan inkluderas i trust-instrumentet, eller kallas en lista som ska bifogas eller inkluderas i instrumentet..

Finansiering av förtroendet

Med förtroendeinstrumentet på plats måste en företrädare sedan finansiera förtroendet. Finansiering är processen att ta individuellt ägt eller betecknad egendom och överföra den till förtroendet så att förtroendet blir den nya ägaren.

Finansieringsprocessen är avgörande. Ett förtroende utan egendom är verkligen värdelöst, och det enda sättet ett förtroende kan bli den nya ägaren till förtroendets tillgångar är att förtroende fullbordar finansieringsprocessen ordentligt.

Det finns flera sätt att finansiera ett förtroende, och olika typer av fastigheter kräver olika steg:

Uppdrag. Ett uppdrag är det enklaste sättet att överföra egendom från en individ till ett förtroende. Uppdrag är vanligtvis ett enda papper som innehåller en beskrivning av egenskapen, namnet på förtroendet och namnet och signaturen på förtroendet. Uppdrag används vanligtvis med personliga tillgångar som inte har rubriken, såsom immateriella rättigheter, konstverk eller samlarföremål och familjens arvstolar.
Överföring av titel. Vissa fastigheter, till exempel fordon och fastigheter, har rubriken i ägarens namn. För att överföra dessa tillgångar till ett förtroende krävs överföring av titeln. Processen för titelöverföring skiljer sig något från stat till stat, men kan till exempel kräva att en fordonsägare tilldelar bilens titel till förtroendet genom att fylla i namnet på förtroendet på baksidan av det statligt utfärdade titeldokumentet, eller ägaren av fastigheter som utarbetar och notariserar en ny handling för att överföra fastigheten till förtroendet.
Överföring av ägande. Vissa tillgångar, till exempel bank- eller investeringskonton, kräver specifika steg enligt finansinstitut. Om du till exempel kan överföra ditt sparkonto till ditt återkallande boendeförtroende kan du behöva kontakta din bank, fylla i ett nytt signaturkort eller skriva under ytterligare dokument som din bank kräver.
Mottagarbeteckningar. Tillgångar som vissa bankkonton, investeringskonton och försäkringar tillåter vanligtvis ägaren att namnge en mottagare vid överföring vid dödsfall. Liksom med att överföra äganderätten till dessa tillgångar kräver att tillgångarnas ägare följer förfarandena som fastställts av det finansinstitut som innehar tillgången genom att namnge förtroendet som den nya förmånstagaren. Denna process är vanligtvis enkel och innebär lite mer än att fylla i ett formulär.
Andra finansieringsalternativ. Vissa tillgångar - som olje- och gasrättigheter, företag eller andra företag, vissa typer av pensionskonton och tillgångar i utländska länder - kräver ytterligare eller specialiserade steg innan de kan finansieras ordentligt. Att ha en advokat guider dig genom processen att finansiera dessa typer av tillgångar är vanligtvis nödvändigt.

Proffstips: Vid upprättandet av ett förtroende hjälper Betterments förtroendetjänster att föra tillitshantering i nutiden. De låter dig automatisera investeringshanteringen så att du vet att kontot alltid är på rätt spår. Allt du behöver göra är att öppna ett Betterment-konto och sedan kan du lägga till ett trust-konto.

Vanliga typer av förtroenden

Vilken typ av förtroende (eller förtroenden) du kan behöva skapa eller inkludera i din egendom eller ekonomiska plan beror helt på dina personliga omständigheter, behov och önskemål. Det finns dussintals förtroenden tillgängliga, kanske mer. Att välja rätt, skapa den och finansiera den ordentligt tar allt tid och noggrann tanke. Ändå finns det en handfull förtroenden som oftare används än andra.

Förutom de ovannämnda testamentära arvtrusterna och livförsäkringsföreningarna, finns det många andra vanligt förekommande fonder:

Revocable Living Trust. Ett återkallande levande förtroende - ofta kallas bara ett levande förtroende eller ett inter vivos förtroende - är en av de mer populära typerna av förtroende i dag. Med ett återkallande levande förtroende överför förtroende alla, eller nästan alla, deras egendom till förtroendet. De namnger sig också som både mottagaren och förvaltaren. Detta gör det möjligt för förtroendena att upprätthålla total kontroll över alla deras (tidigare) individuellt ägda fastigheter, samtidigt som de ger dem möjlighet att inkludera arvsvillkor i förtroendet som kommer att gälla efter att förtroende dör. Därför kan föräldrar med ett korrekt utarbetat och finansierat levande förtroende ofta undvika överföring av arv, liksom tid och utgifter som följer med dem.
Special Needs Trust. Ett särskilt behovsförtroende är utformat för barn eller vuxna med funktionsnedsättningar. Om föräldrar eller familjemedlemmar till personer med funktionsnedsättning vill ge den personen en arv eller en inkomst, kan de ofta göra det genom ett förtroende med särskilda behov. Eftersom förtroendet äger fastigheten och distribuerar den till personen med särskilda behov, räknas inte den egendom som förtroendet äger mot den personen när det fastställs berättigande till statliga förmåner, till exempel Medicaid eller inkomst av social trygghet..
QTIP Trust. Ett populärt alternativ med blandade familjer, ett kvalificerat terminalt intresseförtroende (QTIP) gör att förtroendens make kan stanna kvar i sitt hem resten av sitt liv efter att förträdaren dör, men tillåter inte den make att sälja hemmet. Sedan, efter att makan dör, får företrädarens barn hemmet som arv.
Spendthrift Trust. Ett sparsamt förtroende är egentligen inte en specifik typ av förtroende i sig, utan snarare någon form av förtroende som innehåller specifikt språk som ger förvaltaren förmågan att begränsa när han eller hon distribuerar egendom till mottagaren. Specifikt tillåter ett förtroendeförtroende en förvaltare att hålla tillbaka utdelningar om förvaltaren tror att mottagaren skulle slösa bort pengarna, eller låta dem tas av en borgenär. Bestämmelser om spendthrift-förtroenden ingår ofta i tillgångarna för skydd av tillgångar, liksom förtroenden som överlämnar arv till barn eller barnbarn.
GRIT Förtroende. Det finns flera olika typer av bidragsgivare med kvarhållna inkomster (GRIT), men var och en är utformad för att ge samma grundfördel. Med en GRIT försöker trustor (eller beviljaren) minska hur mycket den federala regeringen värderar egendom för fastighetsskatt. Dessa förtroenden ger verkligen företrädaren förmågan att tjäna ränteintäkter från förtroendegods, medan de inte inkluderar värdet på den egenskapen när det är dags att fastställa fastighetsskatteskuld.

Slutord

På grund av deras kraft, förmåga att anpassas och det stora antalet olika typer som finns tillgängliga är förtroenden ett populärt verktyg för människor som skapar en fastighetsplan eller söker ekonomiskt skydd. Även i ljuset av de fördelar de ger, behöver inte alla förtroende, och inte heller är alla förtroenden lämpliga för alla som kan behöva en.

Det bästa sättet att avgöra om ett förtroende är något du behöver är att prata med en expert. En advokat med god förtroende eller fastighetsplanering kan prata med dig om dina behov, förklara vilka förtroenden som finns tillgängliga och hjälpa dig genom processen att skapa, finansiera och använda det förtroende som passar dina behov.

Är det något du tror att ett förtroende kan hjälpa dig med? Det som hindrar dig från att skapa ditt eget förtroende?