Standardavdrag kontra specificerad skatteavdrag - Vad är bättre?

Från och med 2018-avkastningen fördubblade skatteresurs- och jobblagen (TCJA) nästan standardavdraget för alla ansökningsstatus. Som ett resultat uppskattade den gemensamma beskattningskommissionen att antalet skattebetalare som specificerar skulle falla från 46,5 miljoner 2017 till drygt 18 miljoner år 2018, vilket innebär att cirka 88% av de 150 miljoner hushåll som lämnar skatter kommer att kräva standardavdrag snarare än specificera.

Är du en av dem? Här är allt du behöver veta om att välja mellan standardavdraget och specificera dina skatteavdrag. För hjälp med andra problem, kolla in vår fullständiga skatteguide.

Proffstips: Genom att använda skatteförberedande programvara från ett företag som H&R Block, du har förtroende för att du får varje tillgängligt skatteavdrag och minimerar din skatteskuld.

Vad är en skatteavdrag?

Ett skatteavdrag reducerar din inkomst som är föremål för din skattesats och sänker därmed det totala beloppet du är skyldigt till den federala regeringen. Det finns tre typer av skatteavdrag.

1. Avdrag ovanför linjen

Du kan göra anspråk på avdrag "ovanför linjen", som anges över din justerade bruttoinkomst (AGI) på formulär 1040, oavsett om du specificerar eller tar standardavdraget. Exempel på dessa inkluderar avdrag för bidrag till ett hälsosparekonto (HSA) eller IRA, studielånsränta och egenföretagare sjukförsäkring.

Du rapporterar avdrag ovanför linjen som "Justeringar till inkomst" i schema 1 bifogat ditt formulär 1040.

2. Specificerade avdrag

Specificerade avdrag är endast tillgängliga för skattebetalare som specificerar i schema A bifogat formulär 1040.

Om du äger ett hem, bor i en högskattestatus eller gör stora välgörenhetsdonationer kan det vara mer fördelaktigt att specificera dina avdrag i schema A än att ta standardavdraget. Även om specificering kräver ytterligare arbete, kommer den extra ansträngningen att vara värt det om det minskar din skatteskuld.

Gemensamma utgifter som du kan dra av i schema A

Medicinska och tandvårdskostnader. Om du betalade för medicinska och tandvårdskostnader och inte ersattes, kan du dra av det belopp som överstiger 7,5% av din AGI. För en detaljerad lista över vad du kan och inte kan dra av, kolla publikation 502.
Statliga och lokala skatter. Du kan dra av statliga och lokala fastighetsskatter och personliga fastighetsskatter, såväl som statliga och lokala inkomstskatter eller allmänna momsskatter. Från och med 2018 returnerar TCJA det totala statliga och lokala skatteavdraget till 10 000 $.
Hypotekslån och ränta. Du kan dra av räntor som betalats på inteckning för din primära bostad och ett sekundär- eller fritidshus så länge din totala inteckningskuld inte överstiger $ 750 000. Du kan också dra av poäng under det år de betalas så länge du uppfyller vissa kriterier. Om du inte uppfyller dessa kriterier kan du dra av poängen under ditt lån. Från och med 2018-avkastning är ränta som betalats på skuldebolagen inte längre avdragsgilla om inte intäkterna från lånet användes för att köpa, bygga eller förbättra ditt hem väsentligt.
Välgörenhetsgåvor. Du kan dra av gåvor med kontanter, varor, lager, obligationer eller andra föremål till IRS-kvalificerade välgörenhetsorganisationer. Se till att bekräfta att välgörenheten är IRS-kvalificerad och behålla dokumentation för att stödja ditt avdrag vid en revision.
Skador och stöldförluster. Om du fick en ekonomisk träff i ditt hem, fordon eller hushållsartiklar på grund av en federalt förklarad katastrof, kan du kunna dra av förlusten. Du kan bara dra av förluster som inte återbetalas genom försäkring. Använd formulär 4684 för att beräkna ditt avdrag.
Andra specificerade avdrag. TCJA eliminerade avdraget för diverse specificerade avdrag med förbehåll för 2% av AGI-golvet. Det inkluderar avdrag för icke återbetalade arbetskraftskostnader, skatter för förberedelser och investeringskostnader. Övriga avdrag som inte omfattas av 2% av AGI-golvet återstår; de är dock inte tillämpliga för många skattebetalare. Dessa inkluderar spelförluster upp till beloppet för eventuella vinster, skadade och stöldförluster på inkomstproducerande fastigheter, avskrivningsbara premier på skattepliktiga obligationer och icke återvunna investeringar i en pension. För en fullständig lista, se instruktionerna för schema A.

3. Standardavdrag

Standardavdraget är ett fastställt belopp som du får ta ut baserat på din ansökningsstatus och ålder. Standardavdraget gör anmälningsskatter enklare eftersom du inte behöver fylla i schema A eller behålla dokumentation för att kräva standardavdraget.

För 2019-avkastningen är standardavdragen följande:

12 200 $ om enstaka eller gift arkivering separat
18 350 $ om hushållens chef
24 400 $ om gifta arkivering tillsammans

Ditt standardavdrag kommer dock att vara högre om du är 65 år eller äldre eller blind. En enda skattebetalare som är över 65 år eller blind får ett extra standardavdrag på 1 650 $. Ett gifta par som arkiverar tillsammans som båda är över 65 år får ett extra standardavdrag på 2 600 $. Om du eller din make kan anses vara beroende av någon annan måste du fylla i ”Standardavdragsarblad för beroende” som finns på sidan 35 i instruktionerna i formuläret 1040.

Undantag från standardavdraget

Du kan inte ta standardavdraget under dessa två omständigheter:

Du är gift, lämnar in en separat avkastning från din make och din make specificerar avdrag
Du var en utlänning som inte är bosatt eller en utlänning med två statuser under någon del av året (kolla publikation 519, den amerikanska skatteguiden för utlänningar, för mer detaljer)

Standardavdrag kontra specificerade avdrag: Hur man beslutar

Nu när du vet skillnaden mellan standardavdraget och specificerade avdrag måste du välja vilket du tar eftersom du inte kan använda båda. Beslutet beror på om dina totala specificerade avdrag överstiger standardavdraget för din ansökningsstatus och ålder.

Före TCJA var husägare en vanlig avgörande faktor eftersom inteckning av räntor och fastighetsskatter ofta pressade ett hushålls specificerade avdrag över det tillgängliga standardavdraget. Men med det högre standardavdraget är det kanske inte så mycket att äga ett hem. Hur som helst, det lönar sig att köra siffrorna för att se om specificering eller att ta standardavdraget är mer fördelaktigt i din situation. Om du använder online skatteförberedande programvara från H&R Block eller en annan leverantör, hanterar den här jämförelsen vanligtvis för dig.

När du har bestämt vilket avdrag du ska använda är det enkelt att tillämpa det. På rad 9 i formulär 1040 anger du antingen standardavdraget eller dina totala specificerade avdrag från schema A.

Tips om skatteavdrag

Oavsett om du tar standardavdraget eller specificerar, det finns några saker du kan göra för att förenkla processen och se till att din skattedeklaration är korrekt:

Om du är gift och lämna in en avkastning separat från din make, kom ihåg att både du och din make måste använda samma avdragsmetod. Om din make specificerar måste du specificera och vice versa. Försök inte smyga din återkomst i hopp om att IRS inte märker; båda returerna kommer att avvisas.
Om du väljer att ta standardavdraget, Du kan fortfarande dra fördel av avdrag ovanför linjen såväl som skattekrediter. Skattekredit reducerar mängden skatt du är skyldig dollar för dollar, till skillnad från den inkomst du är beskattad på och är därför mer värdefull.
Tänk på utgifterna du kan dra av under hela året så du kan dra fördel av skattebesparande möjligheter när de uppstår. Till exempel, medan du decluttering ditt hem, kan du bestämma att det är för tråkigt att ha en garage försäljning för dina oönskade föremål. Om du istället väljer att donera dem till en kvalificerad välgörenhetsorganisation, få ett kvitto och kräva skattelättnaden.
Du kan "front-load" -kostnader, till exempel genom att betala nästa års undervisning i år eller schemalägga medicinska procedurer före 31 december^st, för att maximera dina avdrag. Det är meningsfullt att göra detta under höginkomstår. En revisor kan hjälpa dig att planera när du ska göra stora inköp och försäljningar för att maximera skattefördelarna.

Alternativ för skatt förberedelse

Du har flera alternativ tillgängliga när det gäller resurser för att hjälpa dig att avgöra om du ska kräva standardavdrag eller specificera. Oavsett om du tar det på dig själv eller arbetar med en expert beror på din komfortnivå med skatteregler och skatteförberedande programvara.

Alternativ 1: Gör det själv

Online skatteförberedande programvara är ett billigt och användbart alternativ. Det är särskilt användbart om du använder samma programvara år efter år eftersom många tjänster som TurboTax, H&R Block och TaxAct behåller din information och kan vidarebefordra information från föregående år.

Om din AGI är $ 69 000 eller mindre kan du skicka in din federala avkastning gratis med ett antal skatteförberedande program. IRS har en lista över alternativ för gratis filprogramvara på sin webbplats. IRS tillåter också skattebetalare att arkivera online gratis med hjälp av arkiverbara formulär, oavsett din inkomst. Det här alternativet är meningsfullt om du är bekväm att fylla i alla skatteformulär och scheman som du behöver och inte bryr dig om att använda separat skattemjukvara för att arkivera din statliga inkomstdeklaration.

Men om du har en komplicerad skattesituation - till exempel, du äger flera hyresfastigheter eller har ett litet företag - är du bättre på att få professionell hjälp så att du inte förbiser några avdrag.

Alternativ # 2: Använd en skattberedare

Att ha en professionell hantering av dina skatter är ett smart drag om du har en komplex skattesituation eller upplevda livshändelser som kommer att ge stora förändringar i din avkastning, som att gifta sig, investera i en hyresfastighet eller flytta ut ur staten.

Du kan prova ett av de största skatteförberedande företagen, till exempel H&R Block, Liberty Tax och Jackson-Hewitt. En oberoende skatteförberedare kan vara billigare och erbjuda dig mer personlig service och uppmärksamhet. TurboTax ger dig också möjligheten att arbeta med en levande CPA eller en registrerad agent.

Tänk på att det ofta är mycket dyrare att anställa en skatteprofil än att skicka in på egen hand. Men utgifterna kan vara värda det om det frigör timmar du skulle ha spenderat med att undersöka skatteregler och fylla i förvirrande formulär. Dessutom så länge du är säker på att anställa en kvalificerad skatteproffs kan du njuta av förtroende och trygghet när du vet att din avkastning har förberetts korrekt.

Slutord

Skattereformen gjorde förändringar som påverkar praktiskt taget alla skattebetalare, och skatteregler och gränser ändras varje år. Att ha en klar förståelse för tillgängliga skatteavdrag och planera i enlighet därmed kan minska din skatteplikt med hundratals eller till och med tusentals dollar, beroende på din skatteklass och de totala avdragen du gör anspråk på.

Ta dig tid att läsa instruktionerna för formulär 1040 och schema A för att bekanta dig med de avdrag du kan göra anspråk på. För hjälp med andra problem, kolla in vår fullständiga skatteguide.

Specificerar du vanligtvis eller tar du standardavdraget? Kommer det ökade standardavdraget att ändra ditt beslut i år?