Gift arkivering skatter gemensamt kontra separat - Vilket är bättre?
Om du är gift enligt IRS-regler har du ett beslut att fatta: Bör du och din make registrera dig gemensamt eller separat?
Att välja en ansökningsstatus reflekterar inte i ditt äktenskapsläge eller hur engagerade du och din make är mot varandra. Det handlar om att fatta det bästa beslutet för din ekonomiska situation. Varje arkiveringsstatus har sin egen uppsättning fördelar och potentiella fallgropar. Här är allt du behöver veta för att välja om du vill arkivera gemensamt eller separat. För hjälp med andra skattefrågor, kolla in vår fullständiga skattehandbok.
Gift arkivering separat
Att arkivera separat från din make har ett antal potentiella fördelar.
1. Mer möjlighet till avdrag
Om du och din make har många avdrag, kan arkivering separat hjälpa dig att sänka din skatten. Vissa skattelättnader beror på om dina totala avdrag överstiger en viss procentandel av din justerade bruttoinkomst (AGI). Genom att separera din inkomst kan du ha en bättre chans att uppfylla den tröskeln.
För att till exempel dra nytta av avdraget för medicinska utgifter under 2019 måste dina totala ersättade medicinska utgifter överstiga 10% av din AGI, upp från 7,5% 2018. Om en make har stora medicinska utgifter utanför fickan och den andra makan har mycket inkomster, kan arkivering gemensamt hindra dig från att dra fördel av avdraget för medicinska utgifter.
2. Återbetalningsskydd
Om din make har ekonomiska problem, till exempel skatteskulder, obetalt barnstöd eller underhållsbidrag eller mislighållna federala studielån, kan arkivering gemensamt riskera din återbetalning. IRS kan inneha en del av eller hela ditt skatteåterbetalning för att betala den skulden, oavsett makens avdrag, krediter eller källor som ledde till återbetalningen.
När du lämnar in separat behandlas din återbetalning och din makas återbetalning separat. Om din makas återbetalning är föremål för beslag men din inte är det, kan du skydda det genom att arkivera separat.
3. Undvik samlingar
När du registrerar tillsammans är båda makarna ansvariga för den skyldiga skatten. Låt oss säga att din make har en hel del inkomst men inte har tillräckligt med skatten tillbaka från deras lönecheck och inte gör uppskattade skattebetalningar. Om du arkiverar gemensamt och är skyldig en stor skatteregning som du inte har råd att betala, kan IRS fortsätta insamlingen genom att garnera din lön eller ta ut dina bankkonton. Att arkivera separat skyddar din lön och tillgångar från att gripas för att täcka din makas skatteskuld.
4. Rättsligt skydd
Förhoppningsvis är din make tillförlitlig, men om de förfalskar en självdeklaration skyddar arkiveringen dig separat från revisioner och åtal. Om du ansöker om gemensamt och din make avsiktligt utelämnar inkomst, avdrag för fordringar eller gör anspråk på skattelättnader som du inte är berättigad till, kan du hållas lika ansvarig eftersom du undertecknade den gemensamma avkastningen under skadedom..
Även om IRS erbjuder "oskyldig make" -skydd i fall av bedrägeri, kommer du att möta utmaningen att bevisa att du inte visste om den bedrägliga verksamheten. Se Skattämne 205 eller IRS-publikation 971 för mer information om oskyldig makens befrielse.
Tänk på nedgångarna
Beroende på dina omständigheter kan fördelarna som listas ovan vara värdefulla, men det finns flera potentiella nackdelar med att välja den gifta arkiveringen separat (MFS) -status.
Den första är att om en make specificerar, båda måste specificera. Om en make har lite i vägen för specificerade avdrag kan deras skattepliktiga inkomst bli betydligt högre på avkastningen än det skulle vara om de hade gjort anspråk på standardavdraget.
Därefter, med MFS-status, tillåts flera skattelättnader. Dessa inkluderar avdrag och högskolepoäng för utbildning, såsom avdrag för studielånsränta, Lifetime Learning Credit och American Opportunity Tax Credit. Dessutom kan du inte utesluta ränta på amerikanska sparobligationer som betalas in för att betala utbildningskostnader. På samma sätt kan du inte kräva intjänad inkomstskatt, barn- och vårdkredit eller kredit för adoptionsutgifter. Vissa krediter halveras, inklusive barnskattekredit.
Du kanske inte kan göra avdragsgilla bidrag till en traditionell IRA om du använder MFS-status. För 2019 kan gifta par som omfattas av en pensionsplan på jobbet dra av hela beloppet för deras IRA-bidrag, upp till den årliga gränsen, om deras modifierade AGI är $ 103 000 eller mindre och de arkiverar gemensamt. Om deras modifierade AGI är mer än $ 103 000 men mindre än $ 123 000, får de ett partiellt avdrag, och avdraget fasas ut för inkomster över $ 123 000.
För gifta par som registrerar sig separat är tröskeln mycket lägre. För att kunna göra avdragsgilla bidrag till en IRA måste en MFS-filare ha en modifierad AGI på 10 000 dollar eller mindre. Över denna tröskel finns inget avdrag.
Slutligen minskas inkomstavstängningen för arbetsgivarassisterad vårdhjälp med hälften till $ 2500 om du lämnar in separat och ditt kapitalförlustavdrag minskas till hälften, från $ 3000 till $ 1500.
Gift arkivering gemensamt
Att arkivera separat är vettigt i vissa situationer, men arkivering tillsammans är nästan alltid enklare och resulterar ofta i en större skattelättnad. Här är några orsaker till att det händer.
1. Fler skattekrediter
Genom att välja status som gifta ansökan om gemensam ansökan (MFJ) kan du kräva fler skattekrediter, inklusive:
- Den amerikanska möjligheten skattekredit och andra skattelättnader för utbildning
- Den intjänade inkomstskatten
- Barn och beroende vård kredit
- Antagande kredit
Andra skatteförmåner, till exempel barnskattekredit och avdragsgilla bidrag till pensionskonton, är inte begränsade av denna ansökningsstatus. Det gör ofta MFJ till det mer fördelaktiga valet ur ett skatteansvarsperspektiv.
2. Pensionsavgifter
Om du vill göra avdragsgilla bidrag till en IRA, hittar du mer generösa krav när du arkiverar gemensamt i motsats till separat. Som nämnts ovan bestämmer IRS ditt maximalt avdragsgilla bidrag baserat på AGI, och tröskeln vid vilken du tappar avdraget är mycket lägre för MFS-filers än för MFJ-filrar. Efter att ha knuffat dessa nummer ser gemensam arkivering nästan alltid bättre ut.
3. Specificera dina returer
Att specificera dina avdrag är mer komplicerat än att göra anspråk på standardavdraget, men om du har betydande specificerade avdrag kan det sänka din skatträkning betydligt. Om du väljer att arkivera separat och en make specificeras måste båda specificera. Det betyder att en av er inte kan ta standardavdraget medan den andra specificerar. Om bara en av er har många avdrag kan en make vara skyldig mycket mer skatt när han kräver specificerade avdrag, vilket kan innebära en större skattekostnad totalt sett.
Kom ihåg att standardavdraget är $ 12 200 för MFS-filrar och $ 24 400 för MFJ-filrar. Du kan finna att gemensam arkivering och $ 24 400 standardavdrag resulterar i en lägre skattekostnad.
Bestämma när "äktenskapstraffet" gäller
Du kanske har hört talas om "äktenskapstraff" och är orolig för att du ska skylda fler skatter nu när du har bundit knuten. Äktenskapstraffet uppstår när två individer betalar mer skatt som ett gift par än de skulle betala som enskilda individer.
Under åren har olika aspekter av skattekoden innehaft en äktenskapstraff. Till exempel, före TCJA, fanns det en äktenskapstraff för skattebetalare i mitten till övre skattesektioner eftersom parenteserna för gifta par på dessa nivåer inte var det dubbla motsvarande parenteset för enskilda individer. Från och med 2018 är skattekonsol för MFJ-filrar dubbelt så stora som för enstaka filers, utom i den övre 37% -konsolen.
Äktenskapstraffet finns dock fortfarande i andra aspekter av skattekoden. Exempelvis är gränsen för avdrag för studielånsränta $ 2500 per avkastning. Om två enskilda personer ansöker, kan de båda kräva upp till 2500 $ för ett kombinerat avdrag på $ 5 000. Om de gifter sig kommer de att begränsas till ett avdrag på $ 2500 vid deras gemensamma avkastning.
Avdraget för statliga och lokala skatter är ett annat område med konsekvenser för äktenskapstraff. Från och med 2018-avkastningen kan skattebetalarna dra av upp till $ 10.000 i statliga och lokala skatter som betalats. Denna gräns gäller för den totala totala fastighetsskatten och antingen inkomst- eller försäljningsskatter. Mössan är densamma för gifta par och enstaka filers. Så två enskilda personer kan vardera kräva upp till $ 10.000 för ett kombinerat avdrag på $ 20.000. När de gifter sig är de begränsade till ett avdrag på $ 10.000 vid deras gemensamma avkastning.
Att väga fördelarna med varje ansökningsstatus kan hjälpa dig att undvika den fruktade äktenskapstraffen.
Slutord
Om du fortfarande inte är säker på vilken arkiveringsstatus som är bäst för dig kan din skatteförberedande programvara hjälpa till. Många program inkluderar ett alternativ att jämföra MFS med MFJ-arkivering för att se hur mycket du kan spara genom att arkivera tillsammans. Även om din programvara inte har det alternativet, kan du beräkna dina skatter under varje arkiveringsstatus för att se vilken som ger dig en lägre skatteskuld. Tänk på att såvida du inte faller under en av de speciella situationer som anges ovan, så sparar de flesta par pengar genom att arkivera tillsammans.
Medan många skilsmässiga par registrerar sig separat, om du har bott isär de senaste sex månaderna eller är lagligt åtskilda, kan du vara behörig att registrera dig som hushålls- eller singelchef, vilket kan göra fler krediter och avdrag tillgängliga för dig än MFS.
Större livshändelser ändrar ofta den ansökningsstatus som passar dig bäst. Om du tror att det är dags att göra en ändring och arkivera separat, kanske du vill att en professionell ska jämföra din avkastning eller åtminstone granska de formulär du har fyllt i. Det kan hjälpa dig att dra fördel av alla tillgängliga skattelättnader.
Om du väljer fel arkiveringsstatus kan du ändra en retur från MFJ till MFS så länge du lämnar in ändringen före den ursprungliga förfallodagen för returen. Du kan ändra från MFS till MFJ upp till tre år efter den ursprungliga förfallodagen för returen, inte inklusive förlängningar.
Har du någon gång lämnat in separat från din make? Sänkte den inlämningsstatusen din skatteskuld?
